Cách tính Aguinaldo (Tiền thưởng Giáng sinh) ở Mexico: Hướng dẫn đầy đủ 2026

aguinaldo là một phúc lợi lao động bắt buộc ở Mexico, được thành lập trong Điều 87 của Luật Lao động Liên bang (Ley Federal del Trabajo, LFT). Đây là khoản thanh toán hàng năm mà mọi người sử dụng lao động phải cung cấp cho người lao động của mình, tương đương với tối thiểu 15 ngày lương. Đây là sàn pháp lý; nhiều công ty cung cấp thêm ngày làm việc như một phần của các phúc lợi ngoài luật.

Quyền aguinaldo là không thể từ bỏ, nghĩa là không có thỏa thuận nào giữa người lao động và người sử dụng lao động có thể loại bỏ hoặc giảm thời gian này xuống dưới 15 ngày. Nó áp dụng cho người lao động lâu dài và tạm thời, nhân viên cơ sở hoặc quỹ tín thác, có công đoàn hoặc không có công đoàn.

Ngay cả những công nhân không làm việc trọn năm cũng được hưởng một khoản lương theo tỷ lệ cho thời gian làm việc. Điều này bao gồm những người đã từ chức, bị sa thải hoặc chỉ đơn giản là bắt đầu làm việc giữa chừng trong năm.

Đây là một trong những lợi ích được mong đợi nhất đối với người lao động Mexico vì nó mang lại thu nhập tăng thêm đáng kể trong kỳ nghỉ lễ. Tuy nhiên, nhiều người không chắc chắn về cách tính toán chính xác hoặc nên khấu trừ bao nhiêu thuế ISR. Trong hướng dẫn này, chúng tôi giải thích mọi thứ bằng các công thức rõ ràng và ví dụ thực tế, đồng thời bạn có thể xác minh tính toán của mình bằng máy tính aguinaldo của Mexico.

Nếu bạn làm việc cả năm (từ ngày 1 tháng 1 đến ngày 31 tháng 12), phép tính aguinaldo sẽ là đơn giản:

Công thức cơ bản:

Aguinaldo = Lương hàng ngày x 15 ngày (tối thiểu theo luật)

Tiền lương hàng ngày là tiền lương hàng tháng của bạn chia cho 30 ngày. Điều quan trọng là phải sử dụng mức lương cơ bản, không bao gồm tiền làm thêm giờ, tiền thưởng, hoa hồng hoặc các khoản lương thay đổi khác.

Ví dụ 1 - Mức lương tối thiểu:

• Lương hàng ngày năm 2025: $278,80 MXN (khu vực chung)
• Aguinaldo = $278,80 x 15 = $4.182,00 MXN

Ví dụ 2 - Lương tháng 15.000 USD:

• Lương hàng ngày = 15.000 USD / 30 = 500 USD
• Aguinaldo = $500 x 15 = $7.500,00 MXN

Ví dụ 3 - Mức lương hàng tháng 30.000 USD với 30 ngày aguinaldo:

• Lương hàng ngày = 30.000 USD / 30 = 1.000 USD
• Aguinaldo = 1.000 USD x 30 = 30.000 USD MXN

Nếu công ty của bạn cung cấp aguinaldo hơn 15 ngày (20, 30 hoặc 40 ngày là phổ biến trong các phúc lợi vượt luật), chỉ cần thay thế số ngày trong công thức. Luật quy định mức tối thiểu là 15, nhưng nhiều thỏa thuận tập thể hoặc chính sách nội bộ đưa ra nhiều hơn.

Nếu bạn không làm việc cả năm, bạn được hưởng aguinaldo theo tỷ lệ dựa trên thời gian làm việc. Đây là tình huống phổ biến nhất và là tình huống đặt ra nhiều câu hỏi nhất.

Công thức aguinaldo tỷ lệ:

Aguinaldo theo tỷ lệ = (Tiền lương hàng ngày x 15 ngày) / 365 x Số ngày làm việc trong năm

Ví dụ 1 - Công nhân bắt đầu làm việc vào ngày 15 tháng 5:

• Lương hàng tháng: $18.000 MXN
• Lương hàng ngày: 18.000 USD / 30 = 600 USD
• Số ngày làm việc từ 15/5 đến 31/12: 231 ngày
• Aguinaldo theo tỷ lệ = ($600 x 15) / 365 x 231
• Aguinaldo theo tỷ lệ = 9.000 USD / 365 x 231 = 5.695,89 USD MXN

Ví dụ 2 - Công nhân nghỉ việc ngày 30/8:

• Lương hàng tháng: 12.000 đô la MXN
• Lương hàng ngày: 12.000 USD / 30 = 400 USD
• Số ngày làm việc từ ngày 1 tháng 1 đến ngày 30 tháng 8: 242 ngày
• Aguinaldo theo tỷ lệ = ($400 x 15) / 365 x 242
• Aguinaldo theo tỷ lệ = 6.000 USD / 365 x 242 = 3.978,08 USD MXN

Aguinaldo theo tỷ lệ được trả như một phần của finiquito (thỏa thuận cuối cùng) khi người lao động nghỉ việc hoặc như một phần của liquidacion (nghỉ việc) khi bị sa thải. Trong cả hai trường hợp, về mặt pháp lý, người sử dụng lao động phải đưa nó vào. Nếu chủ lao động của bạn không bao gồm khoản aguinaldo theo tỷ lệ trong khoản thanh toán thôi việc của bạn, bạn có thể gửi yêu cầu bồi thường tới PROFEDET (Luật sư Liên bang bào chữa cho Người lao động) hoặc Ban Hòa giải và Trọng tài.

Nhanh chóng xác minh aguinaldo theo tỷ lệ của bạn bằng công cụ tính aguinaldo của chúng tôi.

Aguinaldo phải chịu Thuế thu nhập (ISR), nhưng luật đưa ra một trường hợp miễn trừ quan trọng. Theo Điều 93 của Luật ISR, aguinaldo được miễn số tiền tương đương với 30 ngày UMA (Đơn vị đo lường và cập nhật).

Giá trị tham chiếu UMA 2025:

Dấu chấmGiá trị UMA UMA hàng ngày$113,14 MXN UMA hàng tháng$3.439,46 MXN UMA hàng năm$41.273,52 MXN Miễn trừ Aguinaldo (30 UMA)$3.394,20 MXN

Cách thức miễn trừ:

• Nếu aguinaldo của bạn nhỏ hơn hoặc bằng 30 UMA ($3.394,20), bạn không phải trả ISR
• Nếu aguinaldo của bạn vượt quá 30 UMA thì chỉ số tiền trên $3.394,20 là phải chịu thuế

Ví dụ tính toán ISR:

• Tổng số tiền aguinaldo: $7.500
• Phần được miễn: $3.394,20
• Phần chịu thuế: $7.500 - $3.394,20 = $4.105,80
• ISR được áp dụng cho số tiền 4.105,80 USD sử dụng bảng thuế LISR theo Điều 96

Phương pháp tính ISR cho aguinaldo có thể khác nhau. Hai phương pháp được sử dụng phổ biến nhất là:

• Điều 96 LISR: ISR được tính trực tiếp trên phần chịu thuế bằng bảng thuế hàng tháng
• Điều 174 RLISR: Phần chịu thuế được chia cho 365, nhân với 30,4, ISR hàng tháng được tính và điều chỉnh theo tỷ lệ (thường dẫn đến mức thuế thấp hơn)

Để tính toán ISR chính xác, hãy sử dụng Công cụ tính ISR của Mexico tự động áp dụng các bảng thuế hiện hành.

Luật Lao động Liên bang quy định tại Điều 87 rằng aguinaldo phải được thanh toán trước ngày 20 tháng 12 mỗi lần năm. Đây là một thời hạn khó khăn, không phải là một gợi ý. Người sử dụng lao động có thể trả sớm hơn (nhiều công ty tạm ứng đến đầu tháng 12), nhưng không được muộn hơn.

Điều gì xảy ra nếu người sử dụng lao động không trả lương đúng hạn?

• Người lao động có thể nộp khiếu nại lên PROFEDET hoặc cơ quan Thanh tra Lao động
• Người sử dụng lao động có thể bị phạt 50 đến 5.000 UMA ($5.657 đến $565.700 MXN vào năm 2025) cho mỗi công nhân bị ảnh hưởng
• Người lao động có một năm kể từ ngày 20 tháng 12 để nộp đơn khiếu nại lên Ban Hòa giải và Trọng tài
• Trong trường hợp xảy ra kiện tụng, người sử dụng lao động phải trả aguinaldo cộng với tiền lãi tích lũy

Các trường hợp đặc biệt về thời hạn:

• Nhân viên được tin cậy: Có các quyền và thời hạn hoàn toàn giống như tất cả những người lao động khác
• Người giúp việc gia đình: Kể từ cuộc cải cách năm 2019, người giúp việc gia đình cũng có quyền được hưởng aguinaldo 15 ngày
• Người lao động được trả phí: Nếu mối quan hệ việc làm là thực sự (phụ thuộc, lịch trình cố định, độc quyền), họ có quyền nhận aguinaldo ngay cả khi hợp đồng của họ có ghi "phí chuyên môn"
• Người lao động tạm thời: Nhận lương aguinaldo tương ứng với thời gian làm việc

Người lao động cần phải biết những ngày và quyền này. Nếu đến ngày 20 tháng 12, bạn vẫn chưa nhận được aguinaldo của mình, hãy hành động ngay lập tức.

Ở Mexico, finiquito và liquidacion có ý nghĩa pháp lý riêng biệt và cả hai đều có thể bao gồm aguinaldo theo tỷ lệ:

Finiquito (giải quyết cuối cùng): Được trả khi mối quan hệ việc làm kết thúc tự nguyện (người lao động từ chức, chấm dứt hợp đồng tạm thời hoặc thỏa thuận chung). Nó bao gồm:

• Aguinaldo tỷ lệ
• Tỷ lệ số ngày nghỉ chưa sử dụng
• Phí nghỉ dưỡng theo tỷ lệ
• Tiền lương chưa được trả
• Tỷ lệ lợi ích kiếm được

Liquidacion (nghỉ việc): Được trả khi người sử dụng lao động chấm dứt mối quan hệ không có lý do chính đáng. Nó bao gồm mọi thứ trong phần cuối cùng:

• Tiền bồi thường theo hiến pháp: 3 tháng lương tích hợp (Điều 48 LFT)
• 20 ngày/năm: 20 ngày lương cho mỗi năm làm việc (Điều 50 LFT)
• Phí bảo hiểm thâm niên: 12 ngày lương cho mỗi năm làm việc (giới hạn ở mức gấp 2 lần mức lương tối thiểu hàng ngày)

Trong cả hai trường hợp, việc tính toán chính xác tỷ lệ aguinaldo là điều cần thiết. Sử dụng Công cụ tính finiquito Mexico của chúng tôi để biết chi tiết đầy đủ về khoản thanh toán thôi việc của bạn.

Một số lỗi thường gặp do cả người sử dụng lao động và người lao động khi tính toán aguinaldo. Việc biết họ sẽ giúp bạn xác minh rằng khoản thanh toán của bạn là chính xác:

Lỗi 1: Sử dụng lương tích hợp thay vì lương cơ bản

Aguinaldo được tính bằng mức lương bình thường hàng ngày, không phải mức lương tổng hợp. Không bao gồm thời gian làm thêm, tiền thưởng, hoa hồng và các khoản lương thay đổi khác. Tuy nhiên, nếu những khoản này là cố định và định kỳ, tòa án có thể xác định chúng là một phần tiền lương cho mục đích aguinaldo.

Lỗi 2: Chia lương tháng cho 30,4 thay vì 30

Trong khi 30,4 là hệ số được IMSS sử dụng để tính mức lương hàng ngày tổng hợp thì aguinaldo lại sử dụng phép chia cho 30. Việc sử dụng 30,4 dẫn đến mức lương hàng ngày thấp hơn và do đó aguinaldo nhỏ hơn.

Lỗi 3: Không thanh toán aguinaldo theo tỷ lệ

Một số người sử dụng lao động không trả lương aguinaldo cho những người lao động làm việc dưới 60 ngày. Điều này là bất hợp pháp. Mọi công nhân đều được hưởng aguinaldo theo tỷ lệ, ngay cả khi họ chỉ làm việc một ngày.

Lỗi 4: Trừ trường hợp aguinaldo vắng mặt không chính đáng

Tòa án tối cao Mexico đã xác định rằng sự vắng mặt không chính đáng không làm giảm số ngày aguinaldo. Aguinaldo được tính trong 15 ngày bất kể ngày vắng mặt. Điều có thể làm giảm bớt nó là những khoảng thời gian không tồn tại mối quan hệ việc làm.

Lỗi 5: Không áp dụng miễn trừ ISR

Một số nhà tuyển dụng giữ lại ISR trên toàn bộ aguinaldo mà không áp dụng miễn trừ 30 UMA. Kiểm tra cuống phiếu lương của bạn và xác minh rằng khoản miễn trừ đã được áp dụng chính xác.

Lỗi 6: Nhầm lẫn sự hài lòng với aguinaldo

Một số công ty trả tiền "lễ Giáng sinh" và cho rằng nó thay thế aguinaldo. Về mặt pháp lý, aguinaldo độc lập với bất kỳ sự thỏa mãn tự nguyện nào. Nếu bạn nhận được tiền thưởng thì đó là phần bổ sung cho aguinaldo hợp pháp.

Chúng ta hãy xem qua một ví dụ hoàn chỉnh tích hợp phép tính aguinaldo, số tiền theo tỷ lệ của nó và khấu trừ ISR:

Chi tiết vụ việc:

• Ngày bắt đầu: ngày 1 tháng 4 năm 2025
• Ngày tính toán: ngày 20 tháng 12 năm 2025
• Lương hàng tháng: 25.000 đô la MXN
• Số ngày Aguinaldo cho mỗi hợp đồng: 15 ngày (tối thiểu theo pháp luật)
• Số ngày làm việc trong năm: 265 ngày (1/4 đến 20/12)

Bước 1: Tính lương ngày

• Tiền lương hàng ngày = 25.000 USD / 30 = 833,33 USD MXN

Bước 2: Tính tỷ lệ aguinaldo

• Aguinaldo = ($833,33 x 15) / 365 x 265
• Aguinaldo = 12.500 USD / 365 x 265 = 9.075,34 USD MXN

Bước 3: Xác định phần được miễn và chịu thuế

• Miễn trừ: 30 UMA = 30 x 113,14 USD = 3.394,20 USD
• Phần được miễn: $3.394,20
• Phần chịu thuế: $9.075,34 - $3.394,20 = $5.681,14 MXN

Bước 4: Tính ISR trên phần chịu thuế

• Áp dụng bảng LISR theo Điều 96 (đơn giản hóa):
• ISR gần đúng trên $5.681,14: khoảng $540 đến $680 MXN tùy thuộc vào phương pháp

Bước 5: Net aguinaldo

• Tổng doanh thu: 9.075,34 USD
• ISR bị giữ lại (ước tính): $610
• Aguinaldo ròng ước tính: $8.465,34 MXN

Để tính toán ISR chính xác, chúng tôi khuyên bạn nên sử dụng Công cụ tính ISR của Mexico với các bảng thuế được cập nhật.

Ngoài những câu hỏi được trả lời ở cuối bài viết này, một số chủ đề đáng được đề cập đặc biệt:

Aguinaldo dành cho người lao động độc lập và người làm việc tự do:

Những người lao động độc lập lập hoá đơn cho các khoản phí chuyên môn không được hưởng hợp pháp aguinaldo vì không có mối quan hệ lao động chính thức. Tuy nhiên, khuyến nghị những người lao động này nên dành ra số tiền tương đương 15 ngày thu nhập trung bình của họ để “tự làm việc” để duy trì kỷ luật tài chính.

Aguinaldo trong khu vực công:

Nhân viên chính phủ liên bang nhận được aguinaldo 40 ngày lương theo Luật Liên bang dành cho Người lao động Tiểu bang. Số tiền này cao hơn mức tối thiểu của LFT vì luật cụ thể của họ quy định điều đó.

Cách lập kế hoạch chi tiêu aguinaldo của bạn:

• Trả hết nợ lãi suất cao: Thẻ tín dụng và khoản vay cá nhân trước tiên
• Xây dựng quỹ khẩn cấp: Nếu bạn không tiết kiệm được ít nhất 3 tháng chi phí
• Đầu tư một phần: Xem xét các công cụ như CETES, quỹ đầu tư hoặc đóng góp tự nguyện cho TRƯỚC của bạn. Sử dụng công cụ tính lãi kép của chúng tôi để xem số tiền của bạn có thể tăng lên như thế nào
• Dành riêng cho các chi phí trong tháng 1: Quỹ dự trữ cho các chi phí cố định trong tháng 1 (đăng ký học, bảo hiểm, thuế tài sản)

Hãy nhớ rằng aguinaldo là một quyền chứ không phải một món quà. Biết cách tính toán số tiền này giúp bạn kiểm soát được tài chính của mình và đảm bảo bạn nhận được số tiền mình còn nợ.