Como calcular o Aguinaldo (bônus de Natal) no México: Guia completo 2026

O aguinaldo é um benefício trabalhista obrigatório no México, estabelecido no artigo 87 da Lei Federal do Trabalho (Ley Federal del Trabajo, LFT). É um pagamento anual que todo empregador deve pagar aos seus trabalhadores, equivalente a um mínimo de 15 dias de salário. Este é o piso jurídico; muitas empresas oferecem mais dias como parte dos benefícios acima da lei.

O direito ao aguinaldo é indisponível, ou seja, nenhum acordo entre trabalhador e empregador pode eliminá-lo ou reduzi-lo para menos de 15 dias. Aplica-se a trabalhadores permanentes e temporários, empregados de base ou de confiança, sindicalizados ou não sindicalizados.

Mesmo os trabalhadores que não completaram o ano completo têm direito a um aguinaldo proporcional pelo tempo trabalhado. Isso inclui aqueles que pediram demissão, foram demitidos ou simplesmente começaram a trabalhar no meio do ano.

É um dos benefícios mais esperados pelos trabalhadores mexicanos, pois representa uma renda extra significativa durante a temporada de férias. No entanto, muitos não têm certeza de como calculá-lo corretamente ou de quanto imposto ISR deve ser retido. Neste guia explicamos tudo com fórmulas claras e exemplos práticos, e você pode verificar seus cálculos com nossa calculadora de aguinaldo do México.

Se você trabalhou o ano inteiro (1º de janeiro a 31 de dezembro), o cálculo do aguinaldo é simples:

Fórmula básica:

Aguinaldo = Salário diário x 15 dias (mínimo legal)

O salário diário é o seu salário mensal dividido por 30 dias. É importante utilizar o salário base, sem incluir horas extras, bônus, comissões ou outras remunerações variáveis.

Exemplo 1 – Salário mínimo:

• Salário diário 2025: $278,80 MXN (zona geral)
• Aguinaldo = US$ 278,80 x 15 = US$ 4.182,00 MXN

Exemplo 2 – Salário mensal de US$ 15.000:

• Salário diário = US$ 15.000 / 30 = US$ 500
• Aguinaldo = US$ 500 x 15 = US$ 7.500,00 MXN

Exemplo 3 - Salário mensal de US$ 30.000 com 30 dias de aguinaldo:

• Salário diário = US$ 30.000 / 30 = US$ 1.000
• Aguinaldo = US$ 1.000 x 30 = US$ 30.000,00 MXN

Caso sua empresa ofereça mais de 15 dias de aguinaldo (20, 30 ou 40 dias são comuns em benefícios acima da lei), basta substituir o número de dias na fórmula. A lei estabelece 15 como mínimo, mas muitos acordos coletivos ou políticas internas oferecem mais.

Se você não trabalhou o ano inteiro, tem direito a um aguinaldo proporcional com base nas horas trabalhadas. Este é o cenário mais comum e que levanta mais dúvidas.

Fórmula de aguinaldo proporcional:

Aguinaldo proporcional = (Salário diário x 15 dias) / 365 x Dias trabalhados no ano

Exemplo 1 – Trabalhador que iniciou em 15 de maio:

• Salário mensal: $18.000 MXN
• Salário diário: US$ 18.000 / 30 = US$ 600
• Dias trabalhados de 15 de maio a 31 de dezembro: 231 dias
• Aguinaldo proporcional = (US$ 600 x 15) / 365 x 231
• Aguinaldo proporcional = US$ 9.000 / 365 x 231 = US$ 5.695,89 MXN

Exemplo 2 – Trabalhador demitido em 30 de agosto:

• Salário mensal: $12.000 MXN
• Salário diário: US$ 12.000 / 30 = US$ 400
• Dias trabalhados de 1º de janeiro a 30 de agosto: 242 dias
• Aguinaldo proporcional = (US$ 400 x 15) / 365 x 242
• Aguinaldo proporcional = US$ 6.000 / 365 x 242 = US$ 3.978,08 MXN

O aguinaldo proporcional é pago como parte do finiquito (acerto final) quando o trabalhador se demite, ou como parte da liquidacion (indenização) quando demitido. Em ambos os casos, o empregador é legalmente obrigado a incluí-lo. Se o seu empregador não incluiu o aguinaldo proporcional no seu pagamento de rescisão, você pode entrar com uma reclamação no PROFEDET (Procuradoria Federal de Defesa do Trabalhador) ou no Conselho de Conciliação e Arbitragem.

Verifique rapidamente seu aguinaldo proporcional com nossa calculadora de aguinaldo.

O aguinaldo está sujeito ao Imposto de Renda (ISR), mas a lei prevê uma isenção importante. De acordo com o artigo 93 da Lei do ISR, o aguinaldo está isento até ao valor equivalente a 30 dias de UMA (Unidade de Medição e Atualização).

Valores de referência UMA 2025:

PeríodoValor UMA UMA diárioUS$ 113,14 MXN UM mensalUS$ 3.439,46 MXN UMA anualUS$ 41.273,52 MXN Isenção de Aguinaldo (30 UMA)US$ 3.394,20 MXN

Como funciona a isenção:

• Se o seu aguinaldo for menor ou igual a 30 UMA ($3.394,20), você não paga ISR
• Se o seu aguinaldo exceder 30 UMA, apenas o valor acima de US$ 3.394,20 é tributável

Exemplo de cálculo de ISR:

• Aguinaldo total: US$ 7.500
• Parcela isenta: US$ 3.394,20
• Parcela tributável: US$ 7.500 - US$ 3.394,20 = US$ 4.105,80
• O ISR é aplicado aos US$ 4.105,80 usando a tabela fiscal do Artigo 96 LISR

O método de cálculo do ISR para aguinaldo pode variar. Os dois métodos mais comumente usados são:

• Artigo 96.º LISR: o ISR é calculado diretamente sobre a parte tributável através da tabela mensal de imposto
• Artigo 174 RLISR: A parcela tributável é dividida por 365, multiplicada por 30,4, o ISR mensal é calculado e ajustado proporcionalmente (geralmente resulta em imposto mais baixo)

Para um cálculo preciso do ISR, use nossa calculadora de ISR do México, que aplica automaticamente as tabelas fiscais atuais.

A Lei Federal do Trabalho estabelece no artigo 87 que o aguinaldo deve ser pago antes de 20 de dezembro cada ano. Este é um prazo difícil, não uma sugestão. O empregador pode pagá-lo mais cedo (muitas empresas adiantam para o início de dezembro), mas nunca depois.

O que acontece se o empregador não pagar em dia?

• O trabalhador pode registrar uma denúncia no PROFEDET ou na Inspeção do Trabalho
• O empregador pode ser multado em 50 a 5.000 UMA (US$ 5.657 a US$ 565.700 MXN em 2025) por trabalhador afetado
• O trabalhador tem um ano a partir de 20 de dezembro para registrar uma reclamação junto ao Conselho de Conciliação e Arbitragem
• Em caso de ação judicial, o empregador deverá pagar o aguinaldo acrescido de juros acumulados

Casos especiais em relação ao prazo:

• Funcionários de confiança: têm exatamente os mesmos direitos e prazos que todos os outros trabalhadores
• Trabalhadores domésticos: Desde a reforma de 2019, os trabalhadores domésticos também têm direito a um aguinaldo de 15 dias
• Trabalhadores remunerados por honorários: Se o vínculo empregatício for genuíno (subordinação, horário fixo, exclusividade), eles têm direito ao aguinaldo mesmo que seu contrato diga “honorários profissionais”
• Trabalhadores temporários: Recebem aguinaldo proporcional pelo tempo trabalhado

É fundamental que os trabalhadores conheçam essas datas e direitos. Se até 20 de dezembro você não tiver recebido seu aguinaldo, tome medidas imediatas.

No México, finiquito e liquidacion têm significados jurídicos distintos e ambos podem incluir o aguinaldo proporcional:

Finiquito (acerto final): Pago quando o vínculo empregatício termina voluntariamente (demissão do trabalhador, término do contrato temporário ou acordo mútuo). Inclui:

• Aguinaldo proporcional
• Dias de férias não utilizados proporcionais
• Prêmio de férias proporcional
• Salários não pagos
• Proporção de benefícios ganhos

Liquidação (rescisão): paga quando o empregador termina o relacionamento sem justa causa. Inclui tudo no finiquito plus:

• Indenização constitucional: 3 meses de salário integrado (artigo 48 LFT)
• 20 dias por ano: 20 dias de salário para cada ano de serviço (artigo 50 da LFT)
• Prêmio de antiguidade: 12 dias de salário para cada ano de serviço (limitado a 2x o salário mínimo diário)

Em ambos os cenários, o cálculo correto do aguinaldo proporcional é essencial. Use nossa calculadora de finiquito do México para obter um detalhamento completo do seu pagamento de saída.

Vários erros frequentes são cometidos por empregadores e trabalhadores ao calcular o aguinaldo. Conhecê-los ajudará você a verificar se seu pagamento está correto:

Erro 1: usar salário integrado em vez de salário base

O aguinaldo é calculado com o salário diário normal e não com o salário integrado. Horas extras, bônus, comissões e outras remunerações variáveis ​​não estão incluídas. No entanto, se forem fixos e periódicos, um tribunal poderá determinar que façam parte do salário para fins de aguinaldo.

Erro 2: dividir o salário mensal por 30,4 em vez de 30

Enquanto 30,4 é o fator usado pelo IMSS para calcular o salário diário integrado, aguinaldo usa a divisão por 30. Usar 30,4 resulta em um salário diário menor e, portanto, em um aguinaldo menor.

Erro 3: Não pagar aguinaldo proporcional

Alguns empregadores não pagam aguinaldo aos trabalhadores que trabalharam menos de 60 dias. Isso é ilegal. Todo trabalhador tem direito ao aguinaldo proporcional, mesmo que tenha trabalhado apenas um dia.

Erro 4: Deduzir faltas injustificadas do aguinaldo

A Suprema Corte do México estabeleceu que as ausências injustificadas não reduzem o número de dias aguinaldo. O aguinaldo é calculado em 15 dias independente de faltas. O que pode reduzi-lo são os períodos em que não existia vínculo empregatício.

Erro 5: não aplicar a isenção de ISR

Alguns empregadores retêm o ISR sobre todo o aguinaldo sem aplicar a isenção de 30 UMA. Verifique seu contracheque e verifique se a isenção foi aplicada corretamente.

Erro 6: Confundir uma gratificação com o aguinaldo

Algumas empresas pagam uma “gratificação de Natal” e argumentam que ela substitui o aguinaldo. Legalmente, o aguinaldo é independente de qualquer gratificação voluntária. Se você receber uma gratificação, ela será adicional ao aguinaldo legal.

Vejamos um exemplo completo que integra o cálculo de aguinaldo, seu valor proporcional e retenção de ISR:

Detalhes do caso:

• Data de início: 1º de abril de 2025
• Data de cálculo: 20 de dezembro de 2025
• Salário mensal: $25.000 MXN
• Dias Aguinaldo por contrato: 15 dias (mínimo legal)
• Dias trabalhados no ano: 265 dias (1º de abril a 20 de dezembro)

Etapa 1: Calcular o salário diário

• Salário diário = US$ 25.000 / 30 = US$ 833,33 MXN

Etapa 2: Calcule o aguinaldo proporcional

• Aguinaldo = ($833,33 x 15) / 365 x 265
• Aguinaldo = US$ 12.500 / 365 x 265 = US$ 9.075,34 MXN

Etapa 3: determinar as parcelas isentas e tributáveis

• Isenção: 30 UMA = 30 x US$ 113,14 = US$ 3.394,20
• Parcela isenta: US$ 3.394,20
• Parcela tributável: US$ 9.075,34 - US$ 3.394,20 = US$ 5.681,14 MXN

Etapa 4: calcular o ISR sobre a parcela tributável

• Aplicação da tabela LISR do Artigo 96 (simplificada):
• ISR aproximado de US$ 5.681,14: cerca de US$ 540 a US$ 680 MXN dependendo do método

Etapa 5: Net aguinaldo

• Aguinaldo bruto: US$ 9.075,34
• ISR retido (estimado): US$ 610
• Aguinaldo líquido aproximado: $8.465,34 MXN

Para um cálculo exato do ISR, recomendamos usar nossa calculadora de ISR do México com tabelas de impostos atualizadas.

Além das perguntas respondidas no final deste artigo, alguns tópicos merecem menção especial:

Aguinaldo para trabalhadores independentes e freelancers:

Os trabalhadores independentes que faturam honorários profissionais não têm direito legal ao aguinaldo, pois não existe vínculo empregatício formal. Porém, é recomendado que esses trabalhadores reservem o equivalente a 15 dias de sua renda média como “autoaguinaldo” para manter a disciplina financeira.

Aguinaldo no setor público:

Os trabalhadores do governo federal recebem um aguinaldo de 40 dias de salário de acordo com a Lei Federal dos Trabalhadores Estaduais. Esse valor é superior ao mínimo da LFT porque a legislação específica o estabelece.

Como planejar seus gastos aguinaldo:

• Pague dívidas com juros altos: cartões de crédito e empréstimos pessoais primeiro
• Crie um fundo de emergência: se você não tiver pelo menos 3 meses de despesas economizadas
• Invista uma parte: Considere instrumentos como CETES, fundos de investimento ou contribuições voluntárias para o seu AFORE. Use nossa calculadora de juros compostos para ver como seu dinheiro pode crescer
• Reserve para despesas de janeiro: Reserve fundos para custos fixos de janeiro (matrícula escolar, seguro, imposto sobre a propriedade)

Lembre-se que o aguinaldo é um direito, não um presente. Saber como ele é calculado coloca você no controle de suas finanças e garante que receberá o que lhe é devido.