Tính IRPF Tây Ban Nha
Tính IRPF và lương ròng tại Tây Ban Nha.
Máy tính IRPF 2025: tính lương ròng tại Tây Ban Nha
IRPF (Thuế thu nhập cá nhân) là thuế trực thu chính tại Tây Ban Nha. Đánh thuế thu nhập của cư dân trong năm dương lịch. Là thuế lũy tiến, nghĩa là thu nhập càng cao, tỷ lệ thuế càng lớn. Thuế IRPF chia hai phần: bậc trung ương (chung cho cả Tây Ban Nha) và bậc tự trị (thay đổi theo Cộng đồng tự trị nơi đóng thuế). Hai bậc cộng lại cho thuế suất tổng.
Trước khi áp dụng bậc IRPF, trừ đóng góp An sinh xã hội từ lương gộp để có cơ sở tính thuế. Đóng góp người lao động khoảng 6,35% lương gộp (4,70% bảo hiểm chung, 1,55% thất nghiệp và 0,10% đào tạo nghề), với mức trần cơ sở đóng góp 4.720,50 euro/tháng năm 2025. Mức miễn trừ cá nhân và gia đình giảm thuế tích hợp, không phải cơ sở tính thuế, đảm bảo một phần thu nhập không chịu thuế.
Mức miễn trừ cá nhân và gia đình là khoản miễn thuế tùy thuộc tình trạng người nộp thuế. Miễn trừ cá nhân 5.550 euro (6.700 euro cho trên 65 tuổi, 8.100 euro cho trên 75). Mỗi con có thêm: 2.400 euro con đầu, 2.700 con thứ hai, 4.000 con thứ ba và 4.500 từ con thứ tư. Con dưới 3 tuổi thêm 2.800 euro. Khai thuế chung cho vợ chồng giảm thêm 3.400 euro, gia đình đơn thân thêm 2.150 euro.
Câu hỏi thường gặp
Bậc thuế IRPF 2025 tại Tây Ban Nha là gì?
Bậc thuế kết hợp (trung ương + tự trị) cho 2025: đến 12.450 euro là 19%, 12.450-20.200 euro là 24%, 20.200-35.200 euro là 30%, 35.200-60.000 euro là 37%, 60.000-300.000 euro là 45%, và trên 300.000 euro là 47%. Thuế suất tự trị có thể thay đổi theo vùng.
Mức miễn trừ cá nhân và gia đình hoạt động thế nào?
Đây là những khoản miễn thuế giảm thuế phải nộp, không phải cơ sở tính thuế. Mức miễn trừ cá nhân là 5.550 euro (6.700 euro cho trên 65 tuổi). Mỗi con áp dụng thêm: 2.400 euro con đầu, 2.700 con thứ hai, 4.000 con thứ ba và 4.500 từ con thứ tư. Con dưới 3 tuổi thêm 2.800 euro.
Khai thuế chung của vợ chồng có lợi hơn không?
Tùy thuộc vào tình hình. Khai chung cho phép giảm 3.400 euro, nhưng nhập cả hai thu nhập có thể đẩy lên bậc thuế cao hơn. Thường có lợi khi một trong hai người không có thu nhập hoặc rất thấp. Máy tính cho phép so sánh cả hai tùy chọn.
Thuế thu nhập cá nhân tương ứng với mức lương của tôi là bao nhiêu?
Thuế thu nhập cá nhân hiệu quả phụ thuộc vào nhiều yếu tố: tổng lương, hoàn cảnh gia đình, Cộng đồng tự trị và các khoản khấu trừ áp dụng. Theo hướng dẫn dành cho người nộp thuế độc thân không có con cái: với mức lương 20.000 euro, tỷ lệ hiệu quả là khoảng 8-10%; với 30.000 euro, nó tăng lên 14-16%; với 50.000 euro là 20-23%; và với 80.000 euro bạn có thể đạt 27-30%. Những tỷ lệ phần trăm này chỉ bao gồm thuế thu nhập cá nhân, không bao gồm đóng góp An sinh xã hội (thêm 6,35%). Madrid thường có mức giá thấp nhất trong khu tự trị, trong khi Catalonia và Cộng đồng Valencia áp dụng mức giá cao hơn.
Muốn tìm hiểu thêm? Đọc hướng dẫn đầy đủ →