VAT theo quốc gia: so sánh thuế trên toàn thế giới vào năm 2026

Thuế giá trị tăng (VAT), được gọi là VAT(Value Added Tax) bằng tiếng Anh hoặcGST(Goods and Services Tax) ở Úc, Canada, Ấn Độ và các nước khác, là một loại thuế tiêu thụ gián tiếp áp dụng tại mọi giai đoạn của chuỗi sản xuất và phân phối.170 quốc giaHọ thực hiện, và trong nhiều trường hợp, họ là nguồn thu thuế lớn nhất.

Nguyên tắc cơ bản của VAT là mỗi doanh nghiệp trong chuỗi cung ứng chỉ phải nộp thuế choGiá trị thêmNgười sản xuất trả thuế VAT trên nguyên liệu, nhưng có thể rút thuế khi bán sản phẩm hoàn thành.

Làm thế nào nó hoạt động trong thực tế:

• Một nông dân bán lúa mì cho một nhà máy bằng 100 + 21 đô la thuế VAT (21%).
• Nhà máy bán bột cho người nấu bánh với giá 200 + 42 đô la thuế thuế, nhưng giảm giá 21 đô la mà tôi đã trả.
• Người nướng bán bánh cho người tiêu dùng với giá 300 + 63 đô la thuế. Giảm 42 đô la mà tôi đã trả.
• Tổng thu được của chính phủ: $21 + $21 + $21 = $63, chính xác là 21% giá cuối cùng

Có những quốc gia không áp dụng VAT chút nào, như:Hoa Kỳ(được sử dụng thuế bán hàng của tiểu bang, không phải liên bang) và các nước áp dụng thuế này với mức giá rất thấp hoặc rất cao.

Châu Âu có mức thuế VAT cao nhất trên thế giới. Liên minh châu Âu yêu cầu tối thiểu 15% cho tất cả các thành viên của mình, nhưng phần lớn áp dụng mức thuế cao hơn rất nhiều.

Các nước	TAS chuẩn	Thẻ:	Những quan điểm
Hungary	27%	5%, 18%	Tỷ lệ cao nhất EU và thế giới
Đan Mạch	25%	Không có	Giá đơn không giảm
Thụy Điển	25%	6%, 12%	Giảm cho thực phẩm và văn hóa
Na Uy	25%	12%, 15%	Không EU nhưng tỷ lệ tương tự
Croatia	25%	5%, 13%	Giảm trong du lịch
Phần Lan	25,5%	10%, 14%	Tăng 24% vào năm 2025
Hy Lạp	24%	6%, 13%	Các đảo có mức đặc biệt
Bồ Đào Nha	23%	6%, 13%	Azores và Madeira với mức thuế giảm
Ba Lan	23%	5%, 8%	Giảm thành thực phẩm cơ bản
Ý	22%	4%, 5%, 10%	Thêm nhiều mức giảm
Tây Ban Nha	21%	4%, 10%	Giảm quá mức trong bánh mì, sữa, thuốc
Pháp	20%	2,1%, 5,5%, 10%	Giảm quá mức trong báo chí và thuốc
Đức	19%	7%	Giảm về thực phẩm và sách
Luxembourg	17%	3%, 8%, 14%	Tỷ lệ thấp nhất của EU
Thụy Sĩ	8,1%	2,6%, 3,8%	Không EU, tỷ lệ rất thấp cho châu Âu

Lưu ý quan trọng:Thư giảm áp dụng cho các sản phẩm và dịch vụ cụ thể được coi là thiết yếu: thực phẩm cơ bản, thuốc, sách, giao thông công cộng, và ở một số nước, các dịch vụ văn hóa và khách sạn.

Latin America có một loạt các mức thuế VAT, thường thấp hơn châu Âu nhưng có ý nghĩa cho các nền kinh tế trong khu vực:

Các nước	TAS chuẩn	Tên địa phương	Những quan điểm
Argentina	21%	VAT	LATAM cao nhất. 10,5% giảm cho thực phẩm
Uruguay	22%	VAT	Thuế cơ bản, với mức tối thiểu 10%
Brazil	~ 26,5%	VAT (sửa đổi 2026)	Việc cải cách thuế bằng cách thống nhất PIS/COFINS/IPI/ICMS/ISS thành VAT kép
Chile	19%	VAT	Lãi suất duy nhất không giảm tổng thể
Peru	18%	IGV	Thuế bán hàng tổng thể (16% GNI + 2% GNI)
Colombia	19%	VAT	Giảm 5% cho một số hàng hóa.
Mexico	16%	VAT	Thuế quốc gia duy nhất: biên giới phía bắc lên 8% (đã mở rộng)
Cộng hòa Dominican	18%	ITBIS	Thuế chuyển giao hàng hóa và dịch vụ
Costa Rica	13%	VAT	Được triển khai vào năm 2019, thay thế thuế bán hàng
Ecuador	15%	VAT	Tăng từ 12% lên 15% vào năm 2024
Bolivia	13%	VAT	Bao gồm trong giá (không được thêm vào riêng)
Paraguay	10%	VAT	Một trong những mức thấp nhất trong khu vực
Panama	7%	ITBMS	Lầu thấp nhất của lục địa LATAM

Đặc điểm khu vực:

• Brazil đang tiến hành một cải cách thuế lịch sử thống nhất nhiều loại thuế vào một hệ thống VAT kép (cộng đồng và nhà nước), với việc triển khai dần dần giữa năm 2026 và 2033
• Một số quốc gia miễn thuế VAT vào rổ thực phẩm cơ bản (Colombia, Mexico, Peru)
• Mexico duy trì mức ưu đãi 8% ở biên giới phía bắc để cạnh tranh với thuế tiêu thụ thấp của Hoa Kỳ

Để tính toán tác động của VAT vào mua hàng hoặc bán hàng của bạn, hãy sử dụng chúng tôi máy tính thuế.

Các mức thuế VAT ở châu Á và Châu Đại Dương có xu hướng thấp hơn so với châu Âu, với một số ngoại lệ đáng chú ý:

Châu Á:

Các nước	Tasa	Tên	Những quan điểm
Ấn Độ	5-28%	GST	4 phần: 5%, 12%, 18%, 28%.
Trung Quốc	13%	VAT	Giảm 9% cho nông nghiệp và 6% cho dịch vụ
Nhật Bản	10%	Thuế tiêu thụ	Giảm 8% cho thực phẩm và đồ uống không rượu
Hàn Quốc	10%	VAT	Giá đơn
Indonesia	12%	PPN	Tăng 11% vào năm 2025
Việt Nam	10%	VAT	Giảm 5% cho hàng hóa thiết yếu
Thái Lan	7%	VAT	Theo pháp luật, nó là 10%, nhưng tạm thời giảm xuống còn 7%.
Singapore	9%	GST	tăng 8% vào năm 2024
Malaysia	8%	SST	Sales & Service Tax được giới thiệu lại vào năm 2018
Đài Loan	5%	VAT	Một trong những mức thấp nhất ở châu Á

Đại Dương:

• Úc:GST 10%. Thực phẩm tươi, giáo dục và y tế được miễn trừ.
• New Zealand:GST 15% - Chỉ có ít sản phẩm miễn thuế, chỉ có một mức thuế

Châu Phi (đánh chọn):

• Nam Phi:VAT 15% - Thực phẩm cơ bản miễn phí từ năm 2018
• Nigeria:VAT 7,5%. Một trong những mức thấp nhất trên lục địa
• Kenya:VAT 16% - Tỷ lệ tiêu chuẩn châu Phi
• Morocco:VAT 20% giảm 7% và 10% và 14%

Trung Đông:

• Ả Rập Saudi:VAT 15% - Được thực hiện vào năm 2018, tăng gấp ba lần vào năm 2020
• Ả Rập Xê Rập:VAT 5% - Một trong những mức thấp nhất thế giới

Mặc dù hầu hết các nước áp dụng một số loại thuế VAT hoặc thuế tiêu thụ, nhưng có những vùng lãnh thổ không áp dụng loại thuế này.

Các quốc gia không có bất kỳ loại thuế VAT/GST/Sales Tax quốc gia nào:

Đất nước/ Lãnh thổ	Khu vực	Lý do chính
Hồng Kông	Châu Á	Kinh tế thị trường tự do, thu nhập từ thuế khác
Bahrain	Trung Đông	Lập ứng VAT 10% vào năm 2022 (trước đây là 5%)
Brunei	Châu Á	Thu nhập dầu mỏ sẽ giúp ngân sách
Quần đảo Cayman	Caribbean	Cầu trời thuế, không có thuế trực tiếp hay gián tiếp
Bermuda	Đại Tây Dương	Không VAT nhưng có thuế nhập khẩu cao
Kuwait	Trung Đông	Ông có kế hoạch thực hiện VAT nhưng vẫn chưa có ngày
Macau	Châu Á	Tương tự Hong Kong, nền kinh tế dịch vụ

Trường hợp đặc biệt của Hoa Kỳ:

Mỹ là nền kinh tế lớn không có thuế VAT liên bang.Thuế bán hàng(tế bán hàng) được tính chỉ cho người tiêu dùng cuối cùng, không phải ở mỗi giai đoạn của chuỗi.

Tại sao một số quốc gia không có VAT:

• Các nước dầu mỏ:Thu nhập từ hydrocarbons tài trợ cho ngân sách công cộng mà không cần phải thuế tiêu thụ
• Các địa đàng thuế:Họ thu hút vốn và doanh nghiệp quốc tế với các quy định thuế không, tài trợ bằng thuế đăng ký doanh nghiệp và thuế quan
• Các tiểu bang nhỏ:Các nền kinh tế nhỏ có thể hoạt động với thu nhập hải quan và thuế dịch
• Chính sách thuế thay thế:Như Hoa Kỳ, họ thích thuế trực tiếp (trên thu nhập) như nguồn thu nhập chính

VAT có tác động trực tiếp đến giá cả người tiêu dùng và cạnh tranh của thương mại quốc tế.

Ảnh hưởng giá tiêu dùng:

Một sản phẩm với giá cơ bản là 100 đô la có chi phí cuối cùng rất khác nhau theo quốc gia:

Các nước	Thuế thuế	Giá cuối cùng	Sự khác biệt
Panama	7%	107.	+$7
Nhật Bản	10%	110 đô la	+10 đô la
Mexico	16%	$116	+$16
Tây Ban Nha	21%	$121	+21 đô la
Thụy Điển	25%	$125	+25 đô la
Hungary	27%	$127	+27 đô la

VAT trên mua hàng quốc tế trực tuyến:

• Từ năm 2021, EU sẽ thu thuế VAT trên tất cả hàng nhập khẩu, bất kể giá trị.
• Các nền tảng lớn (Amazon, AliExpress, Shein) thu thuế VAT từ quốc gia đích khi mua
• Nếu bạn mua trực tiếp từ cửa hàng nước ngoài, bạn có thể phải trả thuế khi nhận gói hàng tại hải quan.
• Đối với mua hàng B2B giữa các nước EU, cơ chếLái điện ngược: người mua tự thu thuế VAT tại nước mình

Mua sắm miễn thuế cho khách du lịch:

Nhiều quốc gia cho phép du khách không cư dân thu thuế VAT về các mua hàng trong chuyến thăm của họ.

Để nhanh chóng tính toán VAT bao gồm hoặc không bao gồm trong giá, hãy sử dụng chúng tôi máy tính thuếVà nếu bạn cần tính giá giảm giá bằng VAT, hãy thửMáy tính giảm giá.

Thuế thuế dịch vụ kỹ thuật số là một trong những vấn đề thuế phức tạp và quan trọng nhất trong nền kinh tế hiện nay. Nếu bạn bán phần mềm, khóa học trực tuyến, ebook hoặc bất kỳ dịch vụ kỹ thuật số nào, bạn cần phải hiểu những quy tắc này:

Quy tắc chung: Thuế thuế được thanh toán tại quốc gia của người tiêu dùng

Kể từ khi EU được cải cách vào năm 2015 (và được các nước khác tiến bộ thông qua), các dịch vụ kỹ thuật số đã phải trả thuế ở nước này.Khách hàngĐiều này có nghĩa là một công ty Tây Ban Nha bán cho một khách hàng Đức phải thu 19% (VAT Đức) chứ không phải 21% (VAT Tây Ban Nha).

Các quốc gia có quy tắc thuế VAT cho các dịch vụ kỹ thuật số:

• Liên minh châu Âu:Hệ thống OSS (One-Stop Shop) để khai thuế VAT của nhiều nước từ một điểm.
• Vương quốc Anh:VAT 20% cho các dịch vụ kỹ thuật số cho người tiêu dùng Anh, không giới hạn
• Úc:GST 10% cho các nhà cung cấp nước ngoài với doanh số bán hàng trên AUD 75,000
• Nhật Bản:Thuế tiêu thụ 10% từ năm 2015 cho các dịch vụ kỹ thuật số của nhà cung cấp nước ngoài
• Colombia:VAT 19% cho các dịch vụ kỹ thuật số từ nước ngoài (Netflix, Spotify, vv)
• Mexico:VAT 16% cho các dịch vụ kỹ thuật số.
• Argentina:VAT 21% trên dịch vụ kỹ thuật số, thu được thông qua bản ghi thẻ tín dụng

Các nền tảng như là trung gian thuế:

Nhiều khu vực pháp lý yêu cầu các nền tảng thị trường (App Store, Google Play, Steam, Amazon) hoạt động như các đại lý giữ thuế. Nếu bạn bán qua các nền tảng này, họ sẽ chịu trách nhiệm thu thuế và chuyển thuế. Nếu bạn bán trực tiếp, trách nhiệm nằm trên bạn.

Công cụ hữu ích cho doanh nghiệp:Các nền tảng như Stripe Tax, TaxJar và Avalara tự động tính toán và chuyển thuế VAT cho các doanh nghiệp trực tuyến bán hàng đến nhiều quốc gia.

Những xu hướng quan trọng nhất sẽ đánh dấu những năm tới:

Xu hướng 1: Tăng suất phổ biến

Sau đại dịch COVID-19 và các cuộc khủng hoảng thuế tiếp theo, nhiều quốc gia đã tăng thuế VAT để tài trợ cho chi tiêu công cộng. Phần Lan tăng từ 24% lên 25.5%, Indonesia tăng từ 11% lên 12%, Singapore tăng từ 7% lên 9%, và Ecuador tăng từ 12% lên 15%.

Xu hướng 2: Việc mở rộng VAT sang dịch vụ kỹ thuật số

Ngày càng nhiều quốc gia áp dụng các quy tắc để thu thuế các dịch vụ kỹ thuật số xuyên biên giới. Năm 2020, chỉ có 40 quốc gia có các quy tắc này; vào năm 2026 đã có hơn 100.

Xu hướng 3: VAT trong nền kinh tế tiền điện tử và NFT

EU đang tiến bộ trong việc quy định thuế đối với tài sản tiền điện tử, bao gồm cả xử lý VAT đối với giao dịch tiền điện tử. Hiện nay, trao đổi tiền điện tử được miễn thuế VAT ở EU (ví dụ Hedqvist, 2015), nhưng việc mua hàng hóa và dịch vụ bằng tiền điện tử tạo ra VAT.

Xu hướng 4: Việc thanh toán điện tử bắt buộc

Ngày càng nhiều quốc gia yêu cầu hóa đơn điện tử như một công cụ kiểm soát thuế. Mexico (CFDI), Brazil (NF-e), Chile (DTE), Ấn Độ (e-Invoice) và Ả Rập Saudi (FATOORAH) đã yêu cầu. EU có kế hoạch triển khai một hệ thống hóa đơn điện tử hài hòa vào năm 2030.

Xu hướng 5: Thuế nhập VAT giảm cho các sản phẩm bền vững

Một số nước châu Âu đang áp dụng mức thuế thuế thuế giảm đối với các sản phẩm sinh thái như pin mặt trời, xe điện, sản phẩm cũ và sửa chữa.

Hãy giữ thông tin về các mức giá hiện hành bằng cách sử dụng chúng tôi máy tính thuế, được cập nhật với các mức giá mới nhất của mỗi quốc gia.