IVA por país: comparação mundial de taxas em 2026
Comparativo completo de IVA/IVA/GST por país e região: taxas na Europa (17-27%), América Latina (10-21%), Ásia (5-15%), países sem IVA, como afeta os preços e guia para negócios internacionais.
O que é o IVA e como funciona globalmente
O Imposto sobre o valor agregado (IVA), conhecido comoIVA(Value Added Tax) em inglês ouGSTO Imposto sobre os Produtos e Serviços (Gods and Services Tax) na Austrália, Canadá, Índia e outros países é um imposto indirecto sobre o consumo que é aplicado em cada etapa da cadeia de produção e distribuição.170 paísesA maior fonte de receita fiscal é a de muitos deles.
O princípio fundamental do IVA é que cada empresa na cadeia de fornecimento paga imposto apenas sobre oValor agregadoO produto ou serviço não é pago pelo preço total. O fabricante paga IVA sobre as matérias-primas, mas pode deduzir o IVA quando vende o produto acabado.
Como funciona na prática:
- Um agricultor vende trigo a um moinho por $100 + $21 de IVA (21%).
- O moinho vende farinha ao panteão por 200 dólares mais 42 dólares de IVA, mas descontam os 21 dólares que já pagaram, apenas entregam os 21 dólares ao governo.
- O padeiro vende pão ao consumidor por US$ 300 + US$ 63 de IVA. Desconte os US$ 42 que já paguei. Entrega US$ 21 ao governo
- Total arrecadado pelo governo: $21 + $21 + $21 = - $63, exactamente 21% do preço final
Há países que não aplicam IVA em absoluto, como Estados Unidos(que usa um imposto de vendas estatal, não federal), e países que o aplicam a taxas muito baixas ou muito altas.
IVA na Europa: as taxas mais altas do mundo
A União Europeia exige um mínimo de 15% de todos os seus membros, mas a maioria aplica taxas muito mais altas.
| Pais | Tasa padrão | Taxa reduzida | Observações |
|---|---|---|---|
| Hungria | 27% | 5%, 18% | A taxa mais alta da UE e do mundo |
| Dinamarca | 25% | Nenhuma | Taxa única sem reduções |
| Suécia | 25% | 6%, 12% | Reduzido para alimentação e cultura |
| Noruega | 25% | 12%, 15% | Não UE mas taxa similar |
| Croácia | 25% | 5%, 13% | Redução no turismo |
| Finlândia | 25,5% | 10%, 14% | Subida de 24% em 2025 |
| Grécia | 24% | 6%, 13% | Ilhas com taxas especiais |
| Portugal | 23% | 6%, 13% | Açores e Madeira com taxas reduzidas |
| Polónia | 23% | 5%, 8% | Reduzido em alimentos básicos |
| Itália | 22% | 4%, 5%, 10% | Multiples taxas reduzidas |
| Espanha | 21% | 4%, 10% | Super-reduzido em pão, leite, medicamentos |
| França | 20% | 2,1%, 5,5%, 10% | Superreduzido na imprensa e na medicina |
| Alemanha | 19% | 7% | Reduzido em alimentos e livros |
| Luxemburgo | 17% | 3%, 8%, 14% | A taxa mais baixa da UE |
| Suíça | 8,1% | 2,6%, 3,8% | Não UE, taxa muito baixa para a Europa |
Nota importante:As taxas reduzidas aplicam-se a produtos e serviços específicos considerados essenciais: alimentos básicos, medicamentos, livros, transporte público e, em alguns países, serviços culturais e de hospedagem.
IVA na América Latina: taxas entre 10% e 21%
A América Latina apresenta uma ampla gama de taxas de IVA, geralmente mais baixas que a Europa, mas significativas para as economias da região:
| Pais | Tasa padrão | Nome local | Observações |
|---|---|---|---|
| Argentina | 21% | IVA | A maior de LATAM, reduzida de 10,5% para alimentos |
| Uruguai | 22% | IVA | Taxa básica, com taxa mínima de 10% |
| Brasil | ~ 26,5% | IVA (reforma 2026) | Reforma fiscal unificando o PIS/COFINS/IPI/ICMS/ISS em IVA dual |
| Chile | 19% | IVA | Taxa única sem reduções gerais |
| Peru | 18% | IGV | Imposto sobre a venda geral (16% IVA + 2% PIM) |
| Colômbia | 19% | IVA | 5% de redução para certos bens. |
| México | 16% | IVA | Taxa única nacional: fronteira norte a 8% (extendida) |
| República Dominicana | 18% | ITBIS | Imposto sobre a Transferência de bens e serviços |
| Costa Rica | 13% | IVA | Implementado em 2019, substituição do imposto sobre as vendas |
| Equador | 15% | IVA | Subida de 12% para 15% em 2024 |
| Bolívia | 13% | IVA | Incluído no preço (não adicionado separadamente) |
| Paraguai | 10% | IVA | Uma das mais baixas da região |
| Panamá | 7% | ITBMS | A mais baixa do LATAM continental |
Particularidades regionais:
- O Brasil está em processo de reforma tributária histórica que unifica múltiplos impostos num sistema de IVA dual (federal e estatal), com implementação gradual entre 2026 e 2033
- Vários países dispensam a cesta básica de alimentos do IVA (Colômbia, México, Peru)
- O México mantém uma taxa preferencial de 8% na franja fronteiriça norte para competir com o baixo imposto de consumo dos Estados Unidos
Para calcular o impacto do IVA nas suas compras ou vendas, use o nosso Calculador de impostos- Não .
IVA na Ásia, África e Oceania
As taxas de IVA na Ásia e na Oceania tendem a ser mais baixas que as europeias, com algumas excepções notáveis:
Ásia:
| Pais | Taxa | Nome | Observações |
|---|---|---|---|
| Índia | 5 a 28 por cento | GST | 4 tranchas: 5%, 12%, 18%, 28%. |
| China | 13% | IVA | Redução de 9% para a agricultura e 6% para os serviços |
| Japão | 10% | Imposto sobre o consumo | Reduzido de 8% para alimentos e bebidas não alcoólicas |
| Coreia do Sul | 10% | IVA | Taxa única |
| Indonésia | 12% | PPN | Subida de 11% em 2025 |
| Vietnã | 10% | IVA | 5% de redução para bens essenciais |
| Tailandia | 7% | IVA | Legalmente é de 10% mas reduzido temporariamente para 7% |
| Singapura | 9% | GST | Subida de 8% em 2024 |
| Malásia | 8% | TSS | Sales & Service Tax reintroduzido em 2018 |
| Taiwan | 5% | IVA | Uma das mais baixas da Ásia |
Oceania:
- Austrália:GST de 10%. Alimentos frescos, educação e saúde estão isentos.
- Nova Zelândia:15% de IVA, poucos produtos isentos, taxa única
África (seleção):
- África do Sul:IVA de 15%, alimentos básicos isentos de impostos a partir de 2018
- Nigéria:IVA de 7,5%. Uma das mais baixas do continente
- Quênia:IVA de 16%, taxa padrão africana
- Marrocos:IVA de 20%, reduzida de 7%, 10% e 14%
Oriente Médio:
- Arábia Saudita:IVA de 15%. Implementada em 2018, triplicada em 2020
- Emiratos Árabes Unidos:IVA de 5%, uma das mais baixas do mundo
Países e territórios sem IVA
Embora a maioria dos países aplique algum tipo de IVA ou imposto sobre o consumo, existem territórios que não o têm.
Países sem qualquer tipo de IVA/GST/Sales Tax nacional:
| País/Território | Região | Motivo principal |
|---|---|---|
| Hong Kong | Ásia | Economia de livre mercado, receita por outros impostos |
| Bahrein | Oriente Médio | Implementação do IVA de 10% em 2022 (anteriormente 5%) |
| Brunei | Ásia | Receitas petrolíferas cobrem o orçamento |
| Ilhas Caimã | Caraíbas | Paraíso fiscal, sem impostos diretos ou indiretos |
| Bermudas | Atlântico | Sem IVA mas com altas taxas de importação |
| Kuwait | Oriente Médio | Planeia implementar o IVA mas ainda não tem data |
| Macau | Ásia | A economia de serviços, semelhante a Hong Kong |
O caso especial dos Estados Unidos:
Os EUA são a maior economia sem IVA federal.Taxa de vendas(imposto sobre vendas) que é cobrado apenas ao consumidor final, não em cada etapa da cadeia. As taxas variam de 0% (Oregon, Montana, Delaware, New Hampshire, Alaska) a 7.25% (California).
Por que alguns países não têm IVA:
- Países petrolíferos:Os rendimentos dos hidrocarbonetos financiam o orçamento público sem necessidade de impostos sobre o consumo
- Paraísos fiscais:Atrai capital e negócios internacionais com regimes de impostos zero, financiando-se com taxas de registro de empresas e tarifas
- Microestados:Pequenas economias que possam funcionar com receitas aduaneiras e taxas de serviço
- Política fiscal alternativa:Como os EUA, que preferem os impostos directos (sobre o rendimento) como principal fonte de receita
Como o IVA afeta os preços e o comércio internacional
O IVA tem um impacto direto nos preços pagos pelos consumidores e na competitividade do comércio internacional.
Impacto sobre os preços ao consumidor:
O mesmo produto com preço base de 100 dólares tem custos finais muito diferentes de país para país:
| Pais | Taxa de IVA | Preço final | Diferença |
|---|---|---|---|
| Panamá | 7% | - 107. | +$7 |
| Japão | 10% | $110 | +$10 |
| México | 16% | - $116 | +$16 |
| Espanha | 21% | - $121 | +$21 |
| Suécia | 25% | $125 | +$ 25 |
| Hungria | 27% | - $127 | +$ 27 |
IVA em compras internacionais on-line:
- A partir de 2021, a UE cobra IVA sobre todas as importações, independentemente do valor.
- As grandes plataformas (Amazon, AliExpress, Shein) cobram o IVA do país de destino no momento da compra
- Se você compra diretamente em uma loja estrangeira, pode ter que pagar IVA ao receber o pacote na alfândega
- Para as compras B2B entre países da UE, aplica-se o mecanismo deReversão de carga: o comprador liquida o IVA no seu país
Compras Gratuitas para Turistas:
Muitos países permitem que os turistas não residentes cobrem o IVA das compras feitas durante a visita.Na UE, as compras devem exceder um mínimo (geralmente 50-175 euros) e são processadas ao sair do país mostrando os recibos na alfândega.Empresas como Global Blue e Planet Tax Free facilitam o processo.
Para calcular rapidamente o IVA incluído ou excluído num preço, use o nosso Calculador de impostosE se precisares de calcular descontos sobre preços com IVA, prova aCalculador de descontos- Não .
IVA para negócios digitais e serviços on-line
O IVA em serviços digitais é um dos mais complexos e relevantes assuntos fiscais da economia atual. Se você vende software, cursos online, ebooks ou qualquer serviço digital, você precisa entender estas regras:
Regra geral: o IVA é pago no país do consumidor
Desde a reforma da UE em 2015 (e gradualmente adotada por outros países), os serviços digitais são tributados no país onde se encontra oclienteO que significa que uma empresa espanhola que vende a um cliente alemão deve cobrar 19% (IVA alemã) e não 21% (IVA espanhola).
Países com regras de IVA para serviços digitais:
- União Europeia:Sistema OSS (One-Stop Shop) para declarar IVA de vários países a partir de um único ponto.
- Reino Unido:20% de IVA para serviços digitais para consumidores britânicos, sem limite
- Austrália:GST de 10% para fornecedores estrangeiros com vendas superiores a AUD 75,000
- Japão:Taxa de consumo de 10% a partir de 2015 para serviços digitais de fornecedores estrangeiros
- Colômbia:IVA de 19% para serviços digitais provenientes do exterior (Netflix, Spotify, etc.)
- México:IVA de 16% para serviços digitais.
- Argentina:IVA de 21% sobre serviços digitais cobrada através do extracto da cartão de crédito
Plataformas como intermediários fiscais:
Muitas jurisdições exigem que as plataformas de mercado (App Store, Google Play, Steam, Amazon) atuem como agentes de retenção de IVA. Se você vender através dessas plataformas, elas são encarregadas de cobrar e remeter o IVA. Se você vender diretamente, a responsabilidade é sua.
Ferramentas úteis para negócios:Plataformas como Stripe Tax, TaxJar e Avalara automatizam a calculação e remissão de IVA para empresas online que vendem para vários países.
Tendências globais do IVA e previsões para os próximos anos
O panorama global do IVA está em constante evolução.
Tendência 1: Aumento generalizado das taxas
Após a pandemia de COVID-19 e as crises fiscais subsequentes, muitos países aumentaram suas taxas de IVA para financiar o gasto público. A Finlândia subiu de 24% para 25,5%, a Indonésia de 11% para 12%, Singapura de 7% para 9%, e o Equador de 12% para 15%. Esta tendência continuará em países com déficits fiscais significativos.
Tendência 2: Expanção do IVA para serviços digitais
Cada vez mais países implementam regras para gravar serviços digitais transfronteiras. Em 2020, apenas 40 países tinham essas regras; em 2026 já são mais de 100. Os principais alvos são serviços de streaming, software, publicidade digital e e-commerce.
Tendência 3: IVA na economia das criptomoedas e das NFTs
A UE está avançando na regulamentação fiscal de criptomoedas, incluindo o tratamento de IVA para transações com criptomoedas.
Tendência 4: Facturação electrónica obrigatória
O Brasil (NF-e), o México (CFDI), o Chile (DTE), a Índia (e-Invoice) e a Arábia Saudita (FATOORAH) já o exigem. A UE planeja implementar um sistema harmonizado de e-invoicing até 2030.
Tendência 5: IVA reduzida para produtos sustentáveis
Alguns países europeus estão a implementar taxas de IVA reduzidas para produtos ecológicos: paneis solares, veículos elétricos, produtos de segunda mão e reparações.
Mantém-te informado sobre as taxas em vigor usando o nosso Calculador de impostos, que se actualiza com as taxas mais recentes de cada país.
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Qual é a diferença entre IVA, IVA e GST?
São essencialmente o mesmo tipo de imposto com nomes diferentes de acordo com o país. IVA (Imposto sobre o Valor Alimentado) é usado na Espanha, México, Argentina e a maior parte da América Latina. VAT (Value Added Tax) é o termo em inglês usado na Europa e outros países de língua inglesa. GST (Goods and Services Tax) é usado na Austrália, Canadá, Índia, Nova Zelândia e Singapura. Todos gravam o consumo em cada etapa da cadeia produtiva.
Qual é o país com o IVA mais alto do mundo?
A Hungria tem a taxa padrão de IVA mais alta do mundo, com 27%, seguida pela Dinamarca, Suécia, Noruega e Croácia, com 25%, na América Latina, o Brasil terá a taxa mais alta com a sua nova IVA dual de cerca de 26,5%, seguido pelo Uruguai com 22% e pela Argentina com 21%.
Por que os EUA não têm IVA?
Os EUA usam um sistema de Imposto de Vendas estadual em vez de um IVA federal. Ao contrário do IVA, o Imposto de Vendas só é cobrado ao consumidor final, não em cada etapa de produção. As taxas variam por estado (0% a 7,25%) e localidade.
Posso recuperar o IVA como turista?
Em muitos países, os turistas não residentes podem solicitar o reembolso do IVA em compras superiores a um mínimo (50-175 euros, dependendo do país).
Como se calcula o IVA incluído num preço?
Para extrair o IVA de um preço que já o inclui, divide o preço total entre (1 + taxa/100).
Os serviços digitais pagam IVA?
A Comissão Europeia, em seu relatório, propõe que a Comissão adopte um plano de acção para a aplicação da legislação comunitária relativa à utilização dos recursos humanos e aos recursos humanos, que prevê a aplicação de medidas de prevenção e de prevenção de doenças, que prevê a redução da taxa de IVA no mercado interno.