西班牙IRPF计算器
计算西班牙IRPF和净工资。
2025年IRPF计算器：计算你在西班牙的净工资
IRPF（个人所得税）是西班牙的主要直接税。对居民纳税人在自然年度内获得的收入征收。这是一种累进税，即收入越高，缴纳的百分比越高。IRPF税额分为两部分：国家档（全西班牙统一）和自治区档（根据纳税所在自治区不同而异）。两档相加得出适用的总税率。
在适用IRPF税率之前，先从税前工资中扣除社会保险缴费以获得应税基数。员工缴费约占税前工资的6.35%（普通风险4.70%、失业1.55%和职业培训0.10%），2025年月最高缴费基数上限为4,720.50欧元。个人和家庭最低免税额减少的是税额而非税基，确保一部分收入不被征税。
个人和家庭最低免税额是根据纳税人情况而定的免税金额。个人最低额为5,550欧元（65岁以上6,700欧元，75岁以上8,100欧元）。每个子女适用额外最低额：第一个2,400欧元，第二个2,700欧元，第三个4,000欧元，第四个及以后4,500欧元。3岁以下子女额外增加2,800欧元。夫妻联合申报可减少3,400欧元，单亲家庭额外获得2,150欧元。
常见问题
什么是IRPF？
IRPF（个人所得税）是西班牙对居民个人所得征收的直接累进税。适用于工作收入（工资）、资本收入（利息、股息、租金）、资本利得和经济活动收入。它是西班牙收入最多的税种，通过年度纳税申报管理，申报期通常为纳税年度次年的4月至6月。
IRPF预扣是如何计算的？
IRPF预扣通过对应税基数（税前工资减去社保缴费）适用累进税率档次来计算。税收分为两部分：国家档（税率从9.5%到24.5%）和自治区档（因自治区而异）。税率是累进的：例如，前12,450欧元总税率为19%（国家9.5% + 一般自治区9.5%），而超过300,000欧元的收入最高税率可达47%。你的公司每月在工资上预扣估计税额。
什么是个人和家庭最低免税额？
个人和家庭最低免税额是国家认为满足纳税人及其家庭基本需求所必需的收入金额，因此免于纳税。个人基本最低额为每年5,550欧元，65岁以上增至6,700欧元，75岁以上增至8,100欧元。每个子女还可增加：第一个2,400欧元，第二个2,700欧元，第三个4,000欧元，第四个及以后4,500欧元，3岁以下每个孩子额外增加2,800欧元。
根据我的工资应该交多少IRPF？
实际IRPF取决于很多因素：税前工资、家庭状况、自治区和适用扣除。作为单身无子女纳税人的参考：20,000欧元工资实际税率约8-10%；30,000欧元约14-16%；50,000欧元约20-23%；80,000欧元可达27-30%。这些百分比仅包含IRPF，不含社保缴费（额外6.35%）。马德里通常自治区档税率最低，而加泰罗尼亚和瓦伦西亚适用较高税率。
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