如何计算阿根廷Monotributo：2026完整版指南

Monotributo是阿根廷由AFIP（联邦公共收入局）管理、现并入ARCA的简化税制。根据第24,977号法，它让小纳税人通过一个固定月缴费完成三项内容：税收、退休养老和医疗保险。

与一般制度按独立申报IVA、所得税、养老和医疗保险不同，Monotributo将以上合并为一次缴费，更适合收入较小的自由职业者、小商户、服务提供者和创业者。

注册需要CUIT与税务密钥2级以上，并在ARCA（前AFIP）门户在线完成。完成注册后每月20日前开具C类电子发票并缴费，且可在符合要求时选择是否加入。

该制度有A-K共11档，按年营业额、经营场地、用电量、租金及雇员数判断。你可在Monotributo计算器中确认所属档位。

Monotributo档位每年1月和7月更新，依据退休指数波动。以下是2025/2026期间年营业额上限：

说明：I/J/K仅适用于贸易（产品销售）活动，服务类最高为H。超出后须转为一般制度（Responsable Inscripto）。

Monotributo月缴费由3部分组成：

1. 税收部分: 替代IVA和所得税，随档位及活动类型变化。A/B档最小，A档服务类为0。

2. 养老部分: 对应固定的SIPA（阿根廷综合社会保险系统）缴费，所有档位金额相同。

3. 医疗保险部分: 为参保人和家庭提供医疗系统保障，可按家属增加附加费用。

适用人群：自由职业者、独立顾问、服务商、小商户、合作社成员。

注册条件：

• 18岁以上（或经法律允许的未成年人）
• 持有CUIT和税务密钥
• 未超过K类（贸易）或H类（服务）年限
• 最多3个并行活动和3个经营单位
• 近12个月无进出口业务

义务：每月20日前缴费、开具C类电子发票、年度更改参数需1月/7月更新并保留相关凭证。

重分类每年2次：1月评估前半年、7月评估后半年。流程：登录ARCA→Monotributo→Recategorización，提交12个月累计营业额，确认系统建议档位。

若不按期操作，ARCA可能自动重分类并从应变更时间点起收取差额及利息。若超出K类（贸易）或H类（服务）限额，必须切换到一般制度。

Monotributo Social面向经济脆弱群体，降低参与门槛。其特点是税收成分可减免，医疗保险费用也有减半处理。

适合获得正式工作的社会保险支持、低收入群体，但仍需提交REDLES渠道申请，并提供DNI、CUIL、地址证明及宣誓声明。

核心差异包括：

如果客户以终端消费者为主，Monotributo通常更简单；若客户多为企业并需税抵扣，则一般制度更合适。

保持：1）月度收入台账；2）开启自动付款；3）准备Ingresos Brutos预留（省税1.5%-5%）；4）保留进项发票。规模增长后每年评估是否转入一般制度。

相关工具：Monotributo计算器、净工资计算器、蓝汇率转换器。