Calculadora IRPF Espanha
Calcule seu IRPF e salário líquido na Espanha.
Calculadora IRPF 2025: calcula tu salario neto en Espana
El IRPF (Impuesto sobre la Renta de las Personas Fisicas) es el principal impuesto directo en Espana. Grava la renta obtenida por los contribuyentes residentes durante el ano natural. Es un impuesto progresivo, lo que significa que quien mas gana, mayor porcentaje paga. La cuota del IRPF se divide en dos partes: el tramo estatal (comun para toda Espana) y el tramo autonomico (que varia segun la Comunidad Autonoma donde se tribute). Ambos tramos se suman para obtener el tipo total aplicable.
Antes de aplicar los tramos del IRPF, se restan las cotizaciones a la Seguridad Social del salario bruto para obtener la base liquidable. Las cotizaciones del trabajador representan aproximadamente el 6,35% del salario bruto (4,70% contingencias comunes, 1,55% desempleo y 0,10% formacion profesional), con un tope en la base maxima de cotizacion de 4.720,50 euros mensuales en 2025. Los minimos personales y familiares reducen la cuota integra, no la base imponible, garantizando que una parte de la renta no tribute.
Los minimos personales y familiares son cantidades exentas de tributacion que dependen de la situacion del contribuyente. El minimo personal es de 5.550 euros (6.700 euros para mayores de 65 anos, 8.100 euros para mayores de 75). Por cada hijo se aplican minimos adicionales: 2.400 euros por el primero, 2.700 por el segundo, 4.000 por el tercero y 4.500 por el cuarto y siguientes. Los hijos menores de 3 anos generan un minimo adicional de 2.800 euros. La declaracion conjunta para matrimonios permite una reduccion adicional de 3.400 euros, mientras que las familias monoparentales obtienen 2.150 euros adicionales.
Perguntas frequentes
O que é o IRPF?
O IRPF (Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas) é um imposto direto e progressivo que incide sobre a renda obtida por pessoas físicas residentes na Espanha. Aplica-se sobre rendimentos do trabalho (salários), rendimentos do capital (juros, dividendos, aluguéis), ganhos patrimoniais e atividades econômicas. É o imposto com maior arrecadação na Espanha e é gerido através da declaração de renda anual, cujo prazo costuma ser de abril a junho do ano seguinte ao exercício fiscal.
Como é calculada a retenção do IRPF?
A retenção do IRPF é calculada aplicando as faixas de imposto à base liquidável (salário bruto menos contribuições à Segurança Social). O imposto tem dois componentes: a faixa estatal (taxas de 9,5% a 24,5%) e a faixa autonômica (varia conforme a Comunidade Autônoma). As faixas são progressivas: por exemplo, os primeiros 12.450 euros tributam a 19% total (9,5% estatal + 9,5% autonômico na escala geral), enquanto rendas superiores a 300.000 euros tributam à taxa máxima de até 47%. Sua empresa aplica mensalmente a retenção estimada sobre sua folha de pagamento.
O que são os mínimos pessoais e familiares?
Os mínimos pessoais e familiares são valores de renda que o Estado considera necessários para cobrir as necessidades básicas do contribuinte e sua família, e portanto ficam isentos de tributação. O mínimo pessoal básico é de 5.550 euros anuais, aumentando para 6.700 euros para maiores de 65 anos e 8.100 euros para maiores de 75. Por cada descendente adicionam-se: 2.400 euros pelo primeiro, 2.700 pelo segundo, 4.000 pelo terceiro e 4.500 pelo quarto e seguintes, mais 2.800 euros adicionais por cada filho menor de 3 anos.
Quanto IRPF me corresponde segundo meu salário?
O IRPF efetivo depende de muitos fatores: salário bruto, situação familiar, Comunidade Autônoma e deduções aplicáveis. Como referência orientativa para um contribuinte solteiro sem filhos: com salário de 20.000 euros a taxa efetiva fica em torno de 8-10%; com 30.000 euros sobe para 14-16%; com 50.000 euros situa-se em 20-23%; e com 80.000 euros pode alcançar 27-30%. Essas porcentagens incluem apenas o IRPF, não as contribuições à Segurança Social (6,35% adicional). Madri costuma ter as taxas mais baixas da faixa autonômica, enquanto Catalunha e Comunidade Valenciana aplicam taxas mais altas.