국가별 세무: 2026년 세계 세무 비교

부가가치세 (VAT),VAT(Value Added Tax) 영어 또는GST(고자 및 서비스 세금) 호주, 캐나다, 인도 및 다른 나라에서는 생산 및 유통 체인의 모든 단계에서 적용되는 간접 소비 세금입니다.170개국그리고 많은 국가에서 가장 큰 세금 모금자료입니다.

VAT의 기본 원칙은 공급망의 모든 기업이추가된 가치생산자 가 원료에 대한 VAT를 지불하지만, 완성된 제품을 판매할 때 그 VAT를 감수할 수 있습니다. 결국에는 소비자가 전체 세금을 부담합니다.

실제에서 작동하는 방식:

• 농부가 밀을 밀집에 판매하는 경우 100달러 + 21달러의 세금을 받고 있습니다.
• 밀리인이 빵집에 밀가루를 200달러 + 42달러로 팔지만 이미 지불한 21달러를 면제하고 21달러만 정부에 전달합니다
• 빵가루는 소비자에게 빵을 300달러 + 63달러로 판매하고, 이미 지불한 42달러를 면제하고, 21달러를 정부에 전달합니다.
• 정부 통산: $21 + $21 + $21 = 63달러, 정확히 최종 가격의 21%

VAT를 전혀 적용하지 않는 나라도 있습니다.미국(국가 세금을 부과하는 국가, 연방이 아닌 국가) 그리고 매우 낮은 또는 매우 높은 요금에 부과하는 국가들. 이러한 차이를 이해하는 것은 국제 무역, 여행, 국경 상반 온라인 쇼핑에 매우 중요합니다.

유럽은 세계에서 가장 높은 VAT율을 가지고 있습니다. 유럽 연합은 모든 회원국들에게 최소 15%를 요구하지만 대다수는 훨씬 더 높은 비율을 적용합니다.

부모	표준화	환불금	의견
헝가리	27%	5% 18%	EU와 세계 최고율
덴마크	25%	아무도	단편 요금, 단편 요금
스웨덴	25%	6%, 12%	음식과 문화에 대한 감축
노르웨이	25%	12%, 15%	EU가 아닌, 비슷한 비율
크로아티아	25%	5% 13%	관광에 대한 감축
핀란드	25.5%	10% 14%	2025년 24% 증가
그리스	24%	6% 13%	특별 요금으로 이루어진 섬
포르투갈	23%	6% 13%	아조르스 및 마데이라에서 환율
폴란드	23%	5% 8%,	기본 식품으로 줄여서
이탈리아	22%	4%, 5%, 10%	여러 개의 감소율
스페인	21%	4%, 10%	빵, 우유, 약품으로 과감
프랑스	20%	2.1%, 5.5%, 10%	언론과 약품의 과감
독일	19%	7%	음식과 책으로 줄여서
루크스부르크	17%	3%, 8%, 14%	EU에서 가장 낮은 비율
스위스	8.1%	2.6%, 3.8%	EU가 아닌 유럽에 대한 매우 낮은 비율

중요한 점:감축된 요금은 필수품인 식품, 약품, 책, 대중 교통, 일부 국가에서는 문화 및 숙박 서비스 등에 적용됩니다. 덴마크는 유일하게 25%의 요금으로 예외입니다.

라틴 아메리카는 일반적으로 유럽보다 낮은 다양한 VAT율을 가지고 있지만 지역 경제에 중요한 것입니다.

부모	표준화	지역명	의견
아르헨티나	21%	VAT	LATAM에서 가장 높은 수준입니다. 식품에서 10.5% 감소
우루과이	22%	VAT	기본금, 최소금 10%
브라질	~ 26.5%	VAT (2026년 개정)	PIS/COFINS/IPI/ICMS/ISS를 복수 VAT로 통일하는 세금 개혁
칠레	19%	VAT	일반 감축 없이 통일 요금
페루	18%	IGV	일반 판매세 (16% 영업이익 + 2% 영업이익)
콜롬비아	19%	VAT	특정 상품에 5% 감축이 됩니다.
멕시코	16%	VAT	국가 통일율: 북부 국경 8% (확대)
도미니카 공화국	18%	ITBIS	물품 및 서비스 이전 세금
코스타리카	13%	VAT	2019년에 시행된 판매세 대체
에콰도르	15%	VAT	2024년 12%에서 15%로 증가
볼리비아	13%	VAT	가격에 포함된 (제당으로 추가되지 않습니다)
파라과이	10%	VAT	이 지역 내 가장 낮은
파나마	7%	ITBMS	대륙 LATAM에서 가장 낮은

지역적 특성은:

• 브라질은 역사적인 세금 개혁의 과정에 있습니다. 이는 2026년부터 2033년까지 단계적으로 시행되는 복수 세금을 복수하는 두 가지 (연방 및 국가)
• 여러 나라에서는 기본 식품거래가 VAT에서 면제됩니다 (콜롬비아, 멕시코, 페루)
• 멕시코는 북부 국경에서 8%의 선호율을 유지해 미식세와 경쟁하기 위해

세금을 구매하거나 판매에 미치는 영향을 계산하려면 우리의세무 계산기- 그래요

아시아와 오세아니아의 VAT율은 몇 가지 주목할 만한 예외를 제외하고 유럽보다 낮습니다.

아시아:

부모	수요	이름	의견
인도	5~28%	GST	4부리: 5%, 12%, 18%, 28%. 0-5%의 필수품
중국	13%	VAT	9% 농산물, 6% 서비스 감소
일본	10%	소비 세금	알코올 없는 음식과 음료에 8%의 감축
한국	10%	VAT	단편적인 요금
인도네시아	12%	PPN	2025년 11% 증가
베트남	10%	VAT	필수품에 대한 5% 감소
태국	7%	VAT	법적으로 10%이지만 일시적으로 7%로 줄여
싱가포르	9%	GST	2024년 8% 증가
말레이시아	8%	SST	2018년 재개된 세일즈 & 서비스 세금
대만	5%	VAT	아시아에서 가장 낮은

오세아니아:

• 호주:10%의 GST. 신선한 음식, 교육, 건강은 면제됩니다.
• 뉴질랜드:15%의 GST.

아프리카 (선택):

• 남아프리카 공화국:15%의 VAT. 2018년부터 면제된 기본 식품
• 나이지리아:7.5%의 VAT.
• 케냐:16%의 VAT. 아프리카 표준
• 모로코:20%의 VAT, 7%의 10%와 14%의 감소

중동:

• 사우디아라비아:15%의 VAT. 2018년에 시행된, 2020년에 세 배로 증가한
• 아랍에미리트:5%의 VAT, 세계에서 가장 낮은

대부분의 나라들은 어떤 종류의 세금을 부과하지만, 그렇지 않은 지역도 있습니다.

국가적으로 세무세/세세무가 없는 국가:

국가/국토	지역	주요 이유
홍콩	아시아	자유 시장 경제, 다른 세금 수입
바레인	중동	2022년 10%의 VAT 시행 (전 5%)
브루나이	아시아	석유 수입은 예산을 다하고
케이먼 섬	카리브해	세금 낙원은 직접적인 세금과 간접적인 세금이 없습니다
버뮤다	대서양	VAT가 없으나 수입료가 높습니다
쿠웨이트	중동	VAT를 시행할 계획이지만 아직 날짜가 없습니다
마카오	아시아	홍콩과 비슷한 서비스 경제

미국의 특례:

미국은 연방 세금을 받지 않는 큰 경제국입니다. 그 대신 50개 주 중 45개국이세일스 세금(판매세) 는 매계 매계 단계마다가 아니라 최종 소비자에게만 청구됩니다. 비율은 0% (오리건, 몬태나, 델라웨어, 뉴햄프셔, 알래스카) 에서 7.25% (캘리포니아) 까지 다양합니다. 지역 세금을 더하면 시카고 또는 시애틀 같은 도시에서 실제 비율은 10-11%까지 도달 할 수 있습니다.

일부 국가들은 왜 VAT를 받지 않는지

• 석유 국가:수소 수입은 소비세 없이 공익예산을 지원합니다
• 세금 낙원:그들은 제로 세금 제도로 국제 자본과 사업을 유치하고, 기업 등록 수수료와 관세로 자금을 지원합니다.
• 미세국:세무 수입과 서비스 수수료로 운영될 수 있는 작은 경제
• 대체 세금 정책:미국처럼 직접적인 세금 (소득) 을 주요 매출원으로 선호하는

세금을 받는 것은 소비자들이 지불하는 가격과 국제 무역의 경쟁력에 직접적인 영향을 미칩니다. 이러한 영향을 이해하는 것은 소비자와 기업 모두에게 중요합니다.

소비자 가격에 미치는 영향:

100달러의 기본 가격에 해당하는 제품에는 국가별로 매우 다른 최종 비용이 있습니다.

부모	VAT율	최종 가격은	차이점
파나마	7%	107달러	+$7
일본	10%	110달러	+$10
멕시코	16%	$116	+$16
스페인	21%	$121	+21달러
스웨덴	25%	125달러	+25달러
헝가리	27%	$127	+27달러

온라인 국제 구매에 대한 VAT:

• 2021년부터는 EU가 수입품의 양과 상관없이 모든 수입품에 대해 VAT을 부과합니다.
• 주요 플랫폼 (아마존, 알리 익스프레스, 시인) 은 구매 시 목적지 국가로부터 세금을 부과합니다.
• 만약 당신이 직접 외국 상점에서 구매한다면, 당신은 세금을 납부해야 할 수도 있습니다.
• EU 국가 간 B2B 구매에 대해서는역전전전: 구매자가 자기 나라에서 VAT를 납부하는

관광객을 위한 세금 무료 쇼핑:

많은 나라들은 비주민 관광객들이 방문 중 구매한 상품에 대한 VAT를 환불할 수 있게 합니다. EU에서는 구매가 최소 (일반적으로 50~175 유로) 를 넘어서고, 관세에서 인증을 표시하여 출국 시 처리됩니다.

가격에 포함된 또는 제외된 VAT를 빠르게 계산하려면, 우리의세무 계산기그리고 만약 당신이 VAT에 따른 가격상하를 계산해야 한다면,할인 계산기- 그래요

디지털 서비스 세금은 오늘날의 경제에서 가장 복잡하고 중요한 세금 문제 중 하나입니다. 소프트웨어, 온라인 교육, 전자책 또는 디지털 서비스 판매를 할 경우, 다음 규칙을 이해해야합니다.

일반 규칙: 소비자 국가에서 납세되는 VAT

2015년 EU 개혁 이후 (다른 나라들이 점차적으로 채택한 것) 디지털 서비스는고객이것은 독일 고객에게 판매하는 스페인 기업에 19% (독일 VAT) 를 납부해야 한다는 것을 의미하며, 21% (스페인 VAT) 를 납부하지 않습니다.

디지털 서비스에 대한 VAT 규칙이 있는 나라:

• 유럽 연합:1점점 (One-Stop Shop) 시스템으로 여러 나라의 VAT를 한 지점에서 신고할 수 있습니다.
• 영국:20%의 영미 소비자 디지털 서비스 VAT, 한계없이
• 호주:75,000 AUD 이상의 판매를 가진 외국 공급업체에 10%의 GST
• 일본:2015년부터 10%의 소비 세금으로 해외 공급자 디지털 서비스
• 콜롬비아:19%의 해외 디지털 서비스 (네트플릭스, 스포티파이 등)
• 멕시코:디지털 서비스에 대한 16%의 VAT. 플랫폼은 억류 요인으로 작용합니다
• 아르헨티나:신용카드 추산으로 채용되는 21%의 디지털 서비스 세금

세금 중개인 플랫폼:

많은 법정권에서는 마켓플레이스 플랫폼 (App Store, Google Play, Steam, Amazon) 가 세금을 감수하는 역할을 하도록 요구합니다. 이러한 플랫폼을 통해 판매하면 세금을 채용하고 송금하는 역할을 합니다. 직접 판매하면 책임은 당신에게 있습니다.

비즈니스에 유용한 도구:스트립택스, 타크자어, 아발라 등 플랫폼은 여러 나라에 판매하는 온라인 비즈니스에 대한 VAT 계산과 환불을 자동화합니다.

세계적 VAT의 전상은 끊임없이 변화하고 있습니다. 다음 몇 년 동안 가장 중요한 경향은 다음과 같습니다.

트렌드 1: 일반화 된 수수료 증가

COVID-19 유행과 그 이후의 세금 위기 이후 많은 나라들이 공공 지출을 지원하기 위해 세금을 늘렸습니다. 핀란드는 24%에서 25.5%, 인도네시아는 11%에서 12%, 싱가포르는 7%에서 9%, 에콰도르는 12%에서 15%. 이 추세는 상당한 세제 적자를 가진 나라들에서 계속될 것입니다.

트렌드 2: 디지털 서비스로 VAT 확대

2020년, 40개국만이 이 규칙을 가지고 있었고, 2026년에는 100개 이상의 국가들이 적용하고 있습니다. 주요 목표는 스트리밍 서비스, 소프트웨어, 디지털 광고 및 전자 상거래입니다.

트렌드 3: 암호화폐와 NFT의 경제에 대한 VAT

현재, 암호화폐 거래소는 EU에서 VAT 면제되어 있습니다 (헤드크비스트 사건, 2015), 그러나 암호화폐로 재화와 서비스를 구매하면 VAT를 발생시킵니다.

트렌드 4: 의무적인 전자 청구

점점 더 많은 나라들은 세금 통제 도구로 전자 청구서를 요구하고 있습니다. 멕시코 (CFDI), 브라질 (NF-e), 칠레 (DTE), 인도 (e-인보ice) 및 사우디아라비아 (FATOORAH) 는 이미 요구하고 있습니다. EU는 2030년까지 조화 된 전자 청구서를 구현할 계획입니다.

트렌드 5: 지속가능한 제품에 대한 적당한 VAT

일부 유럽 국가들은 친환경 제품인 태양 전지판, 전기차, 사용용품, 수리품 등에 대해 적세율을 낮추고 있습니다. 이는 세금 정책으로 지속가능한 소비를 촉진하기 위한 것입니다.

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