아르헨티나 모노트리부토 계산하기: 2026년 완전 가이드
아르헨티나의 모노트리부토(Monotributo)를 단계별로 계산하는 방법을 안내합니다. A~K 카테고리, 2025/2026 금액, 세금·연금·건강보험 구성, 재분류와 매출 한도를 확인하세요.
모노트리부토란 무엇이며 아르헨티나에서 어떻게 작동하나
모노트리부토는 AFIP(국세청)가 운영해 현재 ARCA로 통합한 아르헨티나의 간편 세제입니다. 법령 24.977에 따라 도입되었고, 소규모 납세자가 고정 월 납부금 하나로 세금, 연금, 의료보험을 처리할 수 있습니다.
일반 체계와 달리 VAT, 소득세, 연금기여금, 의료기여금을 분리해 납부하지 않고 한 번에 처리합니다. 소규모 프리랜서, 개인사업자, 자영업자에게 유리합니다.
모노트리부토 A~K 카테고리: 2025/2026 연매출 한도
모노트리부토 카테고리는 1월과 7월, 총 2회 갱신되며 연금 이동 지수를 참고합니다. 2025/2026 연매출 한도는 다음과 같습니다.
| 카테고리 | 연매출 한도 | 활동 |
|---|---|---|
| A | ARS 2,108,288.01 | 서비스/상거래 |
| B | ARS 3,133,941.63 | 서비스/상거래 |
| C | ARS 4,387,518.23 | 서비스/상거래 |
| D | ARS 5,449,094.55 | 서비스/상거래 |
| E | ARS 6,416,528.72 | 서비스/상거래 |
| F | ARS 8,020,660.90 | 서비스/상거래 |
| G | ARS 9,624,793.05 | 서비스/상거래 |
| H | ARS 11,916,410.45 | 서비스/상거래 |
| I | ARS 13,337,213.22 | 상거래만 |
| J | ARS 15,285,088.04 | 상거래만 |
| K | ARS 16,957,968.71 | 상거래만 |
중요: I/J/K는 오직 상거래(상품판매)만 적용됩니다.
월 납부금 구성: 세금, 연금, 건강보험
월 납부는 3개 요소로 구성됩니다.
1) 세금 구성: VAT와 소득세를 대체. 카테고리와 활동유형(서비스/상거래)에 따라 다름. A/B는 낮음.
2) 연금 구성: SIPA 고정 분납, 월급자 기여를 대체.
3) 의료보험: 본인 및 가족이 이용할 수 있는 기본 건강보장.
| 카테고리 | 세금(서비스) | 세금(상거래) | 연금 | 의료보험 | 총액(서비스) | 총액(상거래) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| A | ARS 0 | ARS 0 | ARS 11,622.24 | ARS 14,716.41 | ARS 26,338.65 | ARS 26,338.65 |
| B | ARS 903.47 | ARS 903.47 | ARS 12,789.40 | ARS 14,716.41 | ARS 28,409.28 | ARS 28,409.28 |
| C | ARS 1,550.94 | ARS 1,405.32 | ARS 14,086.35 | ARS 14,716.41 | ARS 30,353.70 | ARS 30,208.08 |
카테고리 A는 세금 구성 0으로, 시작 단계에 유리합니다.
누가 등록해야 하나: 요건과 의무
자영업자, 협동조합 구성원, 상가/온라인 판매자, 단일 활동 소규모 사업자 등이 대상입니다.
요건: CUIT, 세무키, 연 매출 한도 준수, 최근 12개월 수입재량, 수출입 부재.
의무: 매월 20일 이전 납부, C형 전자세금계산서 발행, 연 2회 카테고리 재점검.
재분류: 기한과 절차
재분류는 1월과 7월 두 차례.
과정을 간단히 설명하면 ARCA 로그인 → Monotributo → Recategorización에서 최근 12개월 매출을 확인하고 권장 카테고리를 적용 후 확정합니다. 미이행 시 ARCA가 자동 처리할 수 있고, 차액에는 이자가 붙을 수 있습니다.
모노트리부토 소셜(사회형)
Monotributo Social은 취약 계층을 위한 제도입니다. 세금 구성은 0에 가깝고, 의료보험료도 절반 부담 등 혜택이 있습니다.
모노트리부토와 일반책임자제도의 차이
차이점은 납부 빈도, 세금 분류, 회계, 한도 유무 등입니다. 매출이 작고 고객이 최종 소비자면 모노트리부토가 유리하고, 기업 고객과 신용세금액 회수가 중요하면 일반책임자가 유리할 수 있습니다.
실무 팁 및 유용한 도구
매월 수입 표준관리, 자동이체 설정, Ingresos Brutos(예정세율 1.5~5%) 준비, 영수증 보관은 필수입니다.
도구: 모노트리부토 계산기, 순급여 계산기, 블루 달러 환율기.
이 도구를 사용해 보세요:
도구 열기→자주 묻는 질문
A카테고리 월 납부액은?
약 ARS 26,338.65입니다. 세금은 0, 연금 11,622.24, 의료보험 14,716.41이 포함됩니다.
재분류는 언제 하나요?
매년 1월과 7월. 12개월 실적 기준입니다.
카테고리 한도를 넘으면?
다음 카테고리 여유가 있으면 상향 분류, K(상거래) 또는 H(서비스) 초과 시 일반책임자 체계로 이전해야 합니다.
의료보험이 포함되나요?
포함됩니다. 가족 추가 시 각 인원별 추가 비용이 있습니다.
직장인도 모노트리부토가 가능한가요?
가능합니다. 급여로 연금이 이미 납부되는 경우 세금 부분만 적용되는 경우가 있습니다.
일반책임자(Responsable Inscripto)로 변경하려면?
ARCA에서 모노트리부토 해지 후 IVA/소득세 등록을 완료하고 A/B형 세금계산서로 전환합니다.