IVA per paese: confronto mondiale dei tassi nel 2026

IlImporto delle spese di lavoro, noto come Valore aggiuntivo(Value Added Tax) in inglese o GST(Gods and Services Tax) in Australia, Canada, India e altri paesi è un imposto indiretto sul consumo che si applica a ogni fase della catena di produzione e distribuzione.170 Paesiche la applicano, e in molti di loro rappresenta la più grande fonte di raccolta fiscale.

Il principio fondamentale della IVA è che ogni impresa nella catena di fornitura paga l'imposta solo suiValore aggiuntivoIl fabbricante paga l'IVA sulle materie prime, ma può dedurre l'IVA quando vende il prodotto finito.

Come funziona in pratica:

• Un agricoltore vende grano a un mulino per $100 + $21 IVA (21%).
• Il mulino vende farina al panettero per 200 dollari + 42 dollari di IVA, ma riduce i 21 dollari che ho già pagato.
• Il panettero vende pane al consumatore per 300 dollari + 63 dollari di IVA.
• Total raccolto dal governo: $21 + $21 + $21 = - $63, esattamente il 21% del prezzo finale

Esistono paesi che non applicano l'IVA affatto, come Stati Uniti(che utilizza una tassa sulle vendite statale, non federale), e paesi che la applicano a tassi molto bassi o molto alti. Capire queste differenze è cruciale per il commercio internazionale, i viaggi e gli acquisti online transfrontalieri.

L'Unione europea richiede un minimo del 15% a tutti i suoi membri, ma la maggior parte applica tassi molto più alti.

Paesi	Tasa di norma	Tavola ridotta	Le osservazioni
Ungheria	27%	5%, 18%	Il tasso più alto dell'UE e del mondo
Danimarca	25%	Nessuna	Tariffa unica senza riduzioni
Svezia	25%	6%, 12%	Riduzione per il cibo e la cultura
Norvegia	25%	12%, 15%	Non UE ma tasso simile
Croazia	25%	5%, 13%	Riduzione del turismo
Finlandia	25,5%	10%, 14%	Aumento del 24% nel 2025
Grecia	Il 24%	6%, 13%	Isole con tasse speciali
Portogallo	Il 23%	6%, 13%	Azores e Madeira a tariffe ridotte
Polonia	Il 23%	5%, 8%	Riduzione in alimenti di base
Italia	22%	4%, 5%, 10%	Tariffe ridotte multipli
Spagna	Il 21%	4%, 10%	Super ridotto in pane, latte, medicinali
Francia	Il 20%	2,1%, 5,5%, 10%	Super ridotta nella stampa e nelle medicine
Germania	19%	7%	Riduzione in cibo e libri
Lussemburgo	17%	3%, 8%, 14%	La più bassa percentuale dell'UE
Svizzera	8,1%	2,6%, 3,8%	Non UE, tasso molto basso per l'Europa

Nota importante:Le tariffe ridotte si applicano a prodotti e servizi specifici considerati essenziali: alimenti di base, medicinali, libri, trasporto pubblico e, in alcuni paesi, servizi culturali e ospedalieri.

L'America Latina presenta una vasta gamma di tassi IVA, generalmente inferiori a quelli dell'Europa ma significativi per le economie della regione:

Paesi	Tasa di norma	Nome locale	Le osservazioni
Argentina	Il 21%	IVA	L'alta di LATAM, ridotta del 10,5% per gli alimenti
Uruguay	22%	IVA	Tavola di base, con tasso minimo del 10%
Brasile	~ 26,5%	IVA (riforma 2026)	Riforma fiscale che unifica PIS/COFINS/IPI/ICMS/ISS in IVA dual
Cile	19%	IVA	Tariffa unica senza riduzioni generali
Perù	18%	IGV	Importo delle spese di lavoro
Colombia	19%	IVA	Riduzione del 5% per alcuni beni.
Messico	16%	IVA	Tariffa unica nazionale: frontiera settentrionale all'8% (esteso)
Repubblica Dominicana	18%	ITBIS	Imposto sul trasferimento di beni e servizi
Costa Rica	13%	IVA	Implementato nel 2019, sostituzione dell'imposta sulle vendite
Ecuador	15%	IVA	Scensione dal 12% al 15% nel 2024
Bolivia	13%	IVA	Includibile nel prezzo (non sommato separatamente)
Paraguai	10%	IVA	Uno dei più bassi della regione
Panama	7%	ITBMS	La più bassa del LATAM continentale

Participazioni regionali:

• Il Brasile è in procinto di una riforma fiscale storica che unifica più tasse in un sistema di IVA dual (federale e statale), con implementazione graduale tra il 2026 e il 2033
• Diversi paesi esentano il cestino di base di cibo dall'IVA (Colombia, Messico, Perù)
• Il Messico mantiene un tasso preferenziale dell'8% nella fascia di confine settentrionale per competere con la bassa tassa sul consumo degli Stati Uniti

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I tassi IVA in Asia e Oceania tendono ad essere inferiori a quelli europei, con alcune notevoli eccezioni:

Asia:

Paesi	Tasa	Nome	Le osservazioni
India	5-28%	GST	4 tranche: 5%, 12%, 18%, 28%. Prodotti essenziali 0-5%
Cina	13%	Valore aggiuntivo	Riduzione del 9% per l'agricoltura e del 6% per i servizi
Giappone	10%	Importo di consumo	Riduzione dell'8% per alimenti e bevande non alcoliche
Corea del Sud	10%	Valore aggiuntivo	Tariffa unica
Indonesia	12%	PPN	Aumento dell'11% nel 2025
Vietnam	10%	Valore aggiuntivo	Riduzione del 5% per i beni essenziali
Tailandia	7%	Valore aggiuntivo	Legalmente è del 10%, ma temporaneamente ridotto al 7%.
Singapore	9%	GST	Aumento dell'8% nel 2024
Malesia	8%	S.S.T.	Sales & Service Tax reintrodotto nel 2018
Taiwan	5 per cento	Valore aggiuntivo	Uno dei più bassi dell'Asia

Oceania:

• Australia:GST del 10%. Cibi freschi, istruzione e salute sono esenti.
• Nuova Zelanda:15% GST, pochi prodotti esentati, tasso unico

Africa (selezione):

• Sud Africa:IVA del 15%, alimenti di base esenti dal 2018
• Nigeria:La quota di IVA è di 7,5%, una delle più basse del continente.
• Kenya:IVA del 16%, tasso standard africano
• Marrocco:IVA del 20%, ridotto del 7%, del 10% e del 14%

Medio Oriente:

• Arabia Saudita:IVA del 15%. Implementato nel 2018, triplicato nel 2020
• Emirati Arabi Uniti:Il 5% di IVA, uno dei più bassi al mondo

La maggior parte dei paesi applica un tipo di IVA o imposta sul consumo, ma ci sono territori che non lo fanno.

Paesi senza alcun tipo di IVA/GST/Sales Tax nazionale:

Paese/territorio	Regione	Principale motivazione
Hong Kong	Asia	Economia di libero mercato, reddito da altre imposte
Bahrain	Medio Oriente	Importo del 10% in 2022 (precedentemente 5%)
Brunei	Asia	I redditi da petrolio coprono il budget
Isole Caiman	Caribe	Paradizio fiscale, senza tasse dirette o indirette
Bermuda	Atlantico	Senza IVA ma con elevati dazi all'importazione
Kuwait	Medio Oriente	Planifica di attuare il Vato, ma non ha ancora una data
Macao	Asia	Un'economia di servizi simile a quella di Hong Kong

Il caso speciale degli Stati Uniti:

Gli Stati Uniti sono la grande economia senza IVA federale.Importo delle venditeLe tariffe variano dal 0% (Oregon, Montana, Delaware, New Hampshire, Alaska) al 7.25% (California).

Perché alcuni paesi non hanno IVA:

• Paesi petroliferi:Le entrate da idrocarburi finanziano il bilancio pubblico senza bisogno di tasse sul consumo
• Paradici fiscali:Attirano capitali internazionali e imprese con regimi di imposte zero, finanziandosi con tasse di registrazione delle imprese e tariffe
• Micro-Stati:Piccole economie che possono funzionare con entrate doganali e tassi di servizio
• Politica fiscale alternativa:Come gli Stati Uniti, che preferiscono le tasse dirette (sulla reddito) come principale fonte di risarcimento

La Commissione ha inoltre adottato una direttiva che prevede che le misure di cui all'articolo 1, paragrafo 1, del regolamento (CEE) n.

Impatto sui prezzi al consumatore:

Lo stesso prodotto a prezzo base di 100 dollari ha costi finali molto diversi a seconda del paese:

Paesi	Tasso IVA	Prezzo finale	Differenza
Panama	7%	107.00 dollari	+$7
Giappone	10%	$110	+$10
Messico	16%	- $116	+$16
Spagna	Il 21%	- $121	+21 dollari
Svezia	25%	$125	+$25
Ungheria	27%	$127	+27 dollari

IVA sugli acquisti internazionali online:

• Dal 2021, l'UE impone IVA su tutte le importazioni, indipendentemente dal valore.
• Le grandi piattaforme (Amazon, AliExpress, Shein) addebitano l'IVA del paese di destinazione al momento dell'acquisto
• Se acquisti direttamente da un negozio straniero, potresti dover pagare l'IVA al ricevimento del pacco in dogana
• Per gli acquisti B2B tra paesi dell'UE, si applica il meccanismo dicarica inversa: l'acquirente effettua l'IVA nel proprio paese

Tax-Free Shopping per i turisti:

Molti paesi consentono ai turisti non residenti di recuperare la IVA sugli acquisti effettuati durante la visita. Nell'UE, gli acquisti devono superare un minimo (generalmente 50-175 euro) e vengono elaborati all'uscita dal paese mostrando i ricevute alle dogane.

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L'IVA sui servizi digitali è uno dei temi fiscali più complessi e rilevanti dell'economia attuale. Se vendi software, corsi online, ebook o qualsiasi servizio digitale, devi capire queste regole:

Regolamento generale: IVA è pagata nel paese del consumatore

Da quando l'UE è stata riformata nel 2015 (e successivamente adottata da altri paesi), i servizi digitali sono stati tassati nel paese in cui si trova l'UE.clienteCiò significa che un'impresa spagnola che vende a un cliente tedesco deve addebitare il 19% (IVA tedesca) non il 21% (IVA spagnola).

Paesi con regole IVA per i servizi digitali:

• Unione europea:Sistema OSS (One-Stop Shop) per dichiarare IVA da più paesi da un unico punto.
• Regno Unito:Il 20% di IVA per i servizi digitali ai consumatori britannici, senza limite
• Australia:GST del 10% per i fornitori stranieri con vendite superiori a AUD 75,000
• Giappone:Il consumo fiscale è pari al 10% dal 2015 per i servizi digitali dei fornitori stranieri
• Colombia:IVA del 19% per servizi digitali provenienti dall'estero (Netflix, Spotify, ecc.)
• Messico:La TVA del 16% per i servizi digitali.
• Argentina:IVA del 21% sui servizi digitali, riscossa tramite il prelievo della carta di credito

Piattaforme come intermediari fiscali:

Molte giurisdizioni richiedono che le piattaforme di mercato (App Store, Google Play, Steam, Amazon) agiscano come agenti di ritiro del IVA. Se vendi attraverso queste piattaforme, esse sono incaricate di addebitare e restituire il IVA. Se vendi direttamente, la responsabilità è tua.

Strumenti utili per le imprese:Piattaforme come Stripe Tax, TaxJar e Avalara automatizzano il calcolo e la remissione dell'IVA per le imprese online che vendono in più paesi.

Il panorama globale dell'IVA è in continua evoluzione.

Tendenza 1: aumento generalizzato dei tassi

Dopo la pandemia di COVID-19 e le conseguenti crisi fiscali, molti paesi hanno aumentato i tassi di IVA per finanziare la spesa pubblica.

Tendenza 2: espansione della IVA ai servizi digitali

Sempre più paesi implementano regole per gravare i servizi digitali transfrontalieri. Nel 2020, solo 40 paesi avevano queste regole; nel 2026 ce ne sono già più di 100.

Tendenza 3: IVA nell'economia delle criptovalute e delle NFT

L'UE sta facendo progressi nella regolamentazione fiscale dei criptovaluti, compresa la gestione IVA per le transazioni con criptovalute.

Tendenza 4: fatturazione elettronica obbligatoria

Sempre più paesi richiedono la fatturazione elettronica come strumento di controllo fiscale. Messico (CFDI), Brasile (NF-e), Cile (DTE), India (e-Invoice) e Arabia Saudita (FATOORAH) già lo richiedono.

Tendenza 5: IVA ridotta per i prodotti sostenibili

Alcuni paesi europei stanno attuando tassi di IVA ridotti per prodotti ecologici: pannelli solari, veicoli elettrici, prodotti usati e riparazioni.

Tieni informato sui tassi in vigore utilizzando il nostro calcolatore fiscale, che si aggiorna ai tassi più recenti di ogni paese.