Come calcolare il Monotributo in Argentina: guida completa 2026

Il Monotributo è un regime tributario semplificato argentino gestito da AFIP (Amministrazione Federale delle Entrate Pubbliche), ora integrato in ARCA. Introdotto dalla legge 24.977, consente ai piccoli contribuenti di adempiere agli obblighi fiscali con un pagamento mensile fisso unico che include tre componenti: fiscale, previdenziale (pensione) e obra social.

Rispetto al regime generale, dove IVA, Imposto sui Redditi, contributi previdenziali e copertura sanitaria si liquidano separatamente, il Monotributo li concentra in un'unica scadenza. È quindi la soluzione più accessibile per freelance, professionisti, piccoli commercianti, fornitori di servizi e imprenditori che non superano alcune soglie.

Per iscriversi servono CUIT e Chiave Fiscale livello 2 o superiore. L'iscrizione avviene online dal portale ARCA (ex AFIP). Dopo la registrazione si emettono fatture tipo C e si paga entro il 20 di ogni mese. L'adesione è volontaria se rispettati i requisiti.

Il sistema prevede 11 categorie (da A a K) in base a fatturato lordo annuo, superficie dell'attività, consumo elettrico, importi da canoni e numero di dipendenti. Ogni categoria ha un tetto e una quota diversa. Controlla la tua quota con la nostra calcolatrice Monotributo.

Le categorie vengono aggiornate ogni semestre, a gennaio e luglio, seguendo l'indice di mobilità previdenziale. Ecco i limiti di fatturato lordo annuo in vigore nel periodo 2025/2026:

Nota: I gruppi I, J e K valgono solo per attività commerciali (vendita di prodotti). I fornitori di servizi hanno come massimo la categoria H. Superare i limiti comporta passaggio a regime generale (Responsabile Iscritto).

Oltre ai ricavi contano area interessata (fino a 200 m²), consumo elettrico annuo (fino a 20.000 kW), canoni incassati e dipendenti (fino a 5). Se un parametro supera il limite, conta la categoria più alta.

La quota Monotributo ha tre parti:

1. Componente fiscale:

Sostituisce il pagamento di IVA e Imposta sul Reddito. Varia per categoria e se l'attività è servizio o commercio. In A e B è più bassa. In categoria A l'imposta è $0 per servizi.

2. Componente previdenziale:

È il contributo al SIPA (Sistema Integrato di Previdenza Argentino), fisso e uguale per tutte le categorie.

3. Obra social:

Contributo al sistema sanitario. Copre titolare e familiari, con un costo extra per ogni addetto.

La categoria A non ha componente fiscale, quindi resta la più conveniente per chi inizia o ha redditi bassi.

Monotributo è per:

• Lavoratori autonomi e freelance
• Professionisti (avvocati, commercialisti, designer, sviluppatori, medici...)
• Piccoli commercianti online o in negozio
• Membri di cooperative di lavoro
• Eredi indivisi che proseguono l'attività

Requisiti:

• Persona fisica maggiore di 18 anni (o minore emancipato)
• Avere CUIT e Chiave fiscale
• Non superare i limiti di A-K
• Non più di 3 attività e 3 unità produttive
• Nessuna importazione nei 12 mesi
• Prezzo unitario max 180.589,67 ARS

Obblighi:

• Pagare entro il 20 di ogni mese
• Emettere note tipo C in ARCA
• Rivestire cartello categoria nel luogo di lavoro
• Rivalutare la categoria in gennaio e luglio
• Applicare il regime fatture credito quando richiesto

In caso di ritardo si applicano interessi e possibili sanzioni, anche perdita della obra social.

La ricategorizzazione si fa due volte l'anno:

• Gennaio: valuta luglio-dicembre dell'anno precedente
• Luglio: valuta gennaio-giugno dell'anno in corso

Procedura:

• 1. accesso ad ARCA con CUIT e Chiave
• 2. servizio "Monotributo"
• 3. scegliere "Recategorización"
• 4. verificare fatturato 12 mesi
• 5. confermare categoria proposta

Se non ricategorizzi, ARCA può farlo di ufficio e applicare differenze con interessi.

Superare i tetti K (commercio) o H (servizi) comporta esclusione e iscrizione come Responsabile Iscritto nel regime generale.

Controlla sempre con la nostra calcolatrice Monotributo.

Monotributo Social è pensato per persone in condizioni economiche fragili, con minori entrate.

• Componente fiscale = 0
• Pagherà solo 50% della obra social
• Accesso sanitario per nucleo familiare
• Contribuzioni pensionistiche piene
• Possibilità di emettere fatture legalmente

Richiesta: non più di una attività, reddito equivalente alla categoria A, niente attività professionale universitaria attiva, una sola unità produttiva.

La pratica passa da REDLES (Ministero Sviluppo Sociale) con DNI, CUIL, domicilio e dichiarazione giurata.

Principali differenze tra Monotributo e regime generale:

Inizia con Monotributo se hai clienti finali e vuoi semplicità; passa a Responsabile Inscripto se hai clienti con necessità di credito fiscale.

Per evitare errori:

• Registra il fatturato mensilmente in un foglio
• Imposta un addebito automatico il giorno di scadenza 20
• Accantona Ingresos Brutos (imposta provinciale 1.5%-5%)
• Conserva tutte le fatture di acquisto
• Rivaluta il regime ogni trimestre

Strumenti NexTools utili: calcolatrice Monotributo, calcolatrice netto, convertitore del dollaro blue.