IVA par pays: comparaison mondiale des taux en 2026

Le Le montant de l'impôt sur le revenu est fixé à l'article 1er du règlement (UE) no 1271/2013., connu sous le nom de La valeur ajoutée(Tax à valeur ajoutée) en anglais ou TPS et autres taxesLe "taxe sur les biens et services" (Goods and Services Tax) en Australie, au Canada, en Inde et dans d'autres pays est une taxe indirecte sur la consommation appliquée à chaque étape de la chaîne de production et de distribution.170 paysIls le font, et dans beaucoup d'entre eux, il représente la plus grande source de recettes fiscales.

Le principe fondamental de la TVA est que chaque entreprise de la chaîne d'approvisionnement ne paie de l'impôt que sur lesvaleur ajoutéeLe fabricant paie la TVA sur les matières premières, mais il peut déduire cette TVA lorsqu'il vend le produit fini.

Comment cela fonctionne en pratique:

• Un agriculteur vend du blé à un moulin pour 100 $ + 21 $ de TVA (21%).
• Le moulin vend de la farine au boulanger pour 200 $ + 42 $ de TVA. Mais il réduit les 21 $ que j'ai déjà payés.
• Le boulanger vend du pain au consommateur pour 300 $ + 63 $ de TVA. Il déduit les 42 $ que j'ai déjà payés. Il livre 21 $ au gouvernement
• Total recueilli par le gouvernement: $21 + $21 + $21 = Il est de 63 $., exactement 21% du prix final

Il existe des pays qui n'appliquent pas du tout la TVA, comme États-Unis(qui utilise une taxe de vente d'État, non fédérale), et les pays qui l'appliquent à des taux très bas ou très élevés.

L'Union européenne exige un minimum de 15% de tous ses membres, mais la majorité applique des taux bien plus élevés.

Les pays	Tasa est un standard	Taux réduit	Les observations
La Hongrie	Pourcentage de la population	Les taux de participation sont de 5%, 18%	Le taux le plus élevé de l'UE et du monde
Danemark	Les taux de participation	Aucune	Taux unique sans réduction
Suède	Les taux de participation	Les taux de participation sont de 6%, 12%	Réduction pour la nourriture et la culture
Norvège	Les taux de participation	Les taux de participation sont de 12%, 15%	Non UE mais taux similaire
Croatie	Les taux de participation	Les taux de participation sont de 5%, 13%	Réduction du tourisme
Finlande	Les taux de chômage	Les taux de participation sont de 10%	Révolution de 24% en 2025
La Grèce	Le taux de chômage	Les taux de chômage sont inférieurs à 13%	Îles à taux spéciaux
Le Portugal	Les taux de chômage	Les taux de chômage sont inférieurs à 13%	Les Açores et la Madère à taux réduits
La Pologne	Les taux de chômage	Les taux de chômage sont de 5%, 8%	Réduit en aliments de base
Italie	Pour les personnes âgées	Les taux de participation sont les suivants:	Taux de réduction multiples
Espagne	21%	Les taux de conversion	Supérréduit en pain, lait, médicaments
France	Pourcentage de la population	2,1%, 5,5%, 10%	Supérégraphié dans la presse et les médicaments
Allemagne	Pourcentage de la population	Pourcentage de la population	Réduit en nourriture et en livres
Le Luxembourg	17%	Les taux de participation sont de 3% à 8%	Le taux le plus bas de l'UE
Suisse	8,1%	2,6%, 3,8%	Non UE, très faible pour l'Europe

Remarque importante:Les tarifs réduits s'appliquent à des produits et services spécifiques considérés comme essentiels: aliments de base, médicaments, livres, transports publics, et dans certains pays, services culturels et hôteliers.

L'Amérique latine présente une large gamme de taux de TVA, généralement inférieurs à ceux de l'Europe mais significatifs pour les économies de la région:

Les pays	Tasa est un standard	Nom local	Les observations
Argentine	21%	La TVA	Le plus élevé de LATAM. Réduit de 10,5% pour les aliments
Uruguay	Pour les personnes âgées	La TVA	Taxe de base, avec taux minimum de 10%
Brésil	- 26,5%	La TVA (réforme 2026)	Réforme fiscale unifiant les PIS/COFINS/IPI/ICMS/ISS en double TVA
Le Chili	Pourcentage de la population	La TVA	Taux unique sans réduction générale
Le Pérou	18%	Le taux de cotation	Le taux de change est le taux de change de la valeur ajoutée.
Colombie	Pourcentage de la population	La TVA	Réduction de 5% pour certains biens.
Le Mexique	16%	La TVA	Taux unique national: frontière nord à 8% (extrait)
République dominicaine	18%	Les données de l'ITBIS	Taxe sur le transfert de biens et services
Le Costa Rica	13%	La TVA	Implementé en 2019, remplacement de l'impôt sur les ventes
Équateur	Les taux de participation	La TVA	Révolution de 12% à 15% en 2024
Bolivie	13%	La TVA	Inclus dans le prix (ne s'ajoute pas séparément)
Paraguay	Pourcentage de la population	La TVA	L'une des plus basses de la région
Panama	Pourcentage de la population	Les données de référence	Le plus bas de l'ATAM continental

Les spécificités régionales:

• Le Brésil est en train de procéder à une réforme fiscale historique qui unit plusieurs impôts dans un système de TVA dual (fédéral et étatique), avec mise en œuvre progressive entre 2026 et 2033
• Plusieurs pays exemptent le panier alimentaire de base de la TVA (Colombie, Mexique, Pérou)
• Le Mexique maintient un taux préférentiel de 8% sur la frontière nord pour rivaliser avec la faible taxe sur la consommation américaine

Pour calculer l'impact de la TVA sur vos achats ou vos ventes, utilisez notrecalculateur d'impôt- Je suis désolé .

Les taux de TVA en Asie et en Océanie ont tendance à être inférieurs à ceux en Europe, à quelques exceptions près:

Asie:

Les pays	Taxe	Nom	Les observations
Inde	5 à 28%.	TPS et autres taxes	4 tranches: 5%, 12%, 18%, 28%. Produits essentiels à 0-5%
La Chine	13%	La valeur ajoutée	Réduction de 9% pour l'agriculture et 6% pour les services
Japon	Pourcentage de la population	Taxe de consommation	Réduction de 8% pour les aliments et boissons non alcoolisés
Corée du Sud	Pourcentage de la population	La valeur ajoutée	Taxe unique
Indonésie	Les taux de participation	PPN	Révolution de 11% en 2025
Le Vietnam	Pourcentage de la population	La valeur ajoutée	Réduction de 5% pour les biens essentiels
La Thaïlande	Pourcentage de la population	La valeur ajoutée	Il est légallement de 10%, mais temporairement réduit à 7%.
Singapour	9%	TPS et autres taxes	Résultat de 8% en 2024
La Malaisie	Pour les produits de la pêche	Les États membres	Taxe de vente et de service réintroduite en 2018
Taïwan	Pourcentage de la population	La valeur ajoutée	L'une des plus basses d'Asie

Océanie:

• Australie:10% de la TVA. La nourriture fraîche, l'éducation et la santé sont exemptés.
• Nouvelle-Zélande:15% de la TPS, peu de produits exemptés, taux unique

Afrique (sélection):

• Afrique du Sud:15% de TVA. Les aliments de base exemptés depuis 2018
• Nigéria:La TVA de 7,5% est l'une des plus faibles du continent.
• Le Kenya:La TVA de 16%, taux standard africain
• Le Maroc:Taux de TVA de 20% Réduction de 7%, 10% et 14%

Le Moyen-Orient:

• L'Arabie saoudite:La TVA de 15% mise en œuvre en 2018, triplé en 2020
• Les Émirats arabes unis:La TVA de 5% est l'une des plus faibles du monde.

La plupart des pays appliquent une certaine taxe sur la TVA ou la consommation, mais il existe des territoires qui ne l'ont pas.

Pays sans aucun type de TVA/GST/taxe nationale sur les ventes:

Pays/territory	Région	Principaux motifs
Hong Kong	Asie	Économie du libre marché, revenu des autres taxes
Bahreïn	Le Moyen-Orient	Implementation du TVA de 10% en 2022 (anciennement 5%)
Brunei	Asie	Les revenus du pétrole couvrent le budget
Les îles Caïmans	Caraïbes	Paradoxe fiscal, sans taxes directes ou indirectes
Bermudes	Le Pacifique	Aucun impôt sur le revenu mais avec des droits d'importation élevés
Le Koweït	Le Moyen-Orient	Il prévoit de mettre en œuvre la TVA mais n'a pas de date
Le Macao	Asie	L'économie des services, comme celle de Hong Kong

Le cas particulier des États-Unis:

Les États-Unis sont la grande économie sans TVA fédérale.Taxe de venteLes taux varient de 0% (Oregon, Montana, Delaware, New Hampshire, Alaska) à 7.25% (Californie).

Pourquoi certains pays n'ont pas de TVA:

• Pays pétroliers:Les revenus provenant des hydrocarbures financent le budget public sans avoir à payer d'impôt sur la consommation
• Parages fiscaux:Ils attirent des capitaux et des entreprises internationales avec des régimes à zéro impôt, se finançant par des tarifs d'enregistrement des entreprises et des tarifs
• Les micro-États:Petites économies pouvant fonctionner avec des recettes douanières et des tarifs de services
• Politique fiscale alternative:Comme les États-Unis, qui préfèrent les taxes directes (sur le revenu) comme source principale de recettes

La TVA a un impact direct sur les prix payés par les consommateurs et sur la compétitivité du commerce international.

L'impact sur les prix à la consommation:

Le même produit à prix de base de 100 $ a des coûts finaux très différents selon les pays:

Les pays	Taxe de TVA	Prix final	Différence
Panama	Pourcentage de la population	Il est de 107.	+$7
Japon	Pourcentage de la population	- Je vous en prie.	+10 $
Le Mexique	16%	Il est de 116 $.	+16$
Espagne	21%	Il est de 121 $	+21 $
Suède	Les taux de participation	Il est de 125 $.	+25 $
La Hongrie	Pourcentage de la population	Il est de 127 $.	+27 $

La TVA sur les achats internationaux en ligne:

• Depuis 2021, l'UE impose la TVA sur toutes les importations, quelle que soit leur valeur.
• Les grandes plateformes (Amazon, AliExpress, Shein) facturent la TVA du pays de destination au moment de l'achat
• Si vous achetez directement dans un magasin étranger, vous devrez peut-être payer la TVA à la réception du colis à la douane.
• Pour les achats B2B entre pays de l'UE, le mécanisme decharge inverse: l'acheteur liquide la TVA dans son pays

Les services de taxation gratuite pour les touristes:

De nombreux pays permettent aux touristes non résidents de récupérer la TVA sur leurs achats effectués lors de leur visite.

Pour calculer rapidement la TVA incluse ou exclue dans un prix, utilisez notrecalculateur d'impôtSi vous avez besoin de calculer des réductions sur les prix avec la TVA, essayez lacalculateur de réduction- Je suis désolé .

La TVA sur les services numériques est l'un des sujets fiscaux les plus complexes et les plus importants de l'économie actuelle.

Règlement général: la TVA est payée dans le pays du consommateur

Depuis la réforme de l'UE en 2015 (et progressivement adoptée par d'autres pays), les services numériques sont taxés dans le pays où ils sont situés.clientCela signifie qu'une entreprise espagnole vendant à un client allemand doit facturer 19% (TVA allemand) et non 21% (TVA espagnole).

Pays ayant des règles de TVA pour les services numériques:

• L'Union européenne:Système OSS (One-Stop Shop) pour déclarer la TVA de plusieurs pays à partir d'un seul point.
• Royaume-Uni:20% de TVA pour les services numériques à la consommation britannique, sans excédent
• Australie:TPS de 10% pour les fournisseurs étrangers ayant des ventes supérieures à AUD 75,000
• Japon:Le taux de consommation de 10% à partir de 2015 pour les services numériques fournisseurs étrangers
• Colombie:Le taux de TVA de 19% pour les services numériques provenant de l'étranger (Netflix, Spotify, etc.)
• Le Mexique:Les plateformes agissent comme des agents de retenue
• Argentine:Taxe de 21% sur les services numériques, facturée par le biais du compte de carte de crédit

Les plateformes comme intermédiaires fiscaux:

De nombreuses juridictions exigent que les plateformes de marketplace (App Store, Google Play, Steam, Amazon) agissent comme des agents de retenue de la TVA. Si vous vendez via ces plateformes, elles sont chargées de percevoir et de remettre la TVA. Si vous vendez directement, la responsabilité revient à vous.

Les outils utiles pour les entreprises:Des plateformes telles que Stripe Tax, TaxJar et Avalara automatisent le calcul et la remise de la TVA pour les entreprises en ligne qui vendent dans plusieurs pays.

Le panorama de la TVA globale est en constante évolution.

Tendance 1: augmentation généralisée des taux

Après la pandémie de COVID-19 et les crises fiscales qui ont suivi, de nombreux pays ont augmenté leurs taux de TVA pour financer les dépenses publiques. La Finlande est passée de 24% à 25,5%, l'Indonésie de 11% à 12%, Singapour de 7% à 9%, et l'Équateur de 12% à 15%.

Tendance 2: Expansion de la TVA vers les services numériques

De plus en plus de pays mettent en œuvre des règles pour facturer les services numériques transfrontaliers. En 2020, seulement 40 pays avaient ces règles; en 2026, elles sont déjà plus de 100.

Tendance 3: TVA dans l'économie des crypto-monnaies et des NFT

L'UE progresse dans la réglementation fiscale des crypto-actifs, y compris le traitement de la TVA pour les transactions avec les crypto-monnaies.

Tendance 4: Facultation électronique obligatoire

De plus en plus de pays exigent la facturation électronique comme outil de contrôle fiscal. Le Mexique (CFDI), le Brésil (NF-e), le Chili (DTE), l'Inde (e-Invoice) et l'Arabie saoudite (FATOORAH) en ont déjà besoin.

Tendance 5: Reduction de la TVA pour les produits durables

Certains pays européens mettent en place des taux de TVA réduits pour les produits écologiques: panneaux solaires, véhicules électriques, produits d'occasion et réparations.

Restez informé des tarifs en vigueur en utilisant notrecalculateur d'impôt, qui est mis à jour avec les taux les plus récents de chaque pays.