Calculadora IRPF España
Calcula tu IRPF y salario neto en España.
Calculadora IRPF 2025: calcula tu salario neto en Espana
El IRPF (Impuesto sobre la Renta de las Personas Fisicas) es el principal impuesto directo en Espana. Grava la renta obtenida por los contribuyentes residentes durante el ano natural. Es un impuesto progresivo, lo que significa que quien mas gana, mayor porcentaje paga. La cuota del IRPF se divide en dos partes: el tramo estatal (comun para toda Espana) y el tramo autonomico (que varia segun la Comunidad Autonoma donde se tribute). Ambos tramos se suman para obtener el tipo total aplicable.
Antes de aplicar los tramos del IRPF, se restan las cotizaciones a la Seguridad Social del salario bruto para obtener la base liquidable. Las cotizaciones del trabajador representan aproximadamente el 6,35% del salario bruto (4,70% contingencias comunes, 1,55% desempleo y 0,10% formacion profesional), con un tope en la base maxima de cotizacion de 4.720,50 euros mensuales en 2025. Los minimos personales y familiares reducen la cuota integra, no la base imponible, garantizando que una parte de la renta no tribute.
Los minimos personales y familiares son cantidades exentas de tributacion que dependen de la situacion del contribuyente. El minimo personal es de 5.550 euros (6.700 euros para mayores de 65 anos, 8.100 euros para mayores de 75). Por cada hijo se aplican minimos adicionales: 2.400 euros por el primero, 2.700 por el segundo, 4.000 por el tercero y 4.500 por el cuarto y siguientes. Los hijos menores de 3 anos generan un minimo adicional de 2.800 euros. La declaracion conjunta para matrimonios permite una reduccion adicional de 3.400 euros, mientras que las familias monoparentales obtienen 2.150 euros adicionales.
Preguntas frecuentes
¿Que es el IRPF?
El IRPF (Impuesto sobre la Renta de las Personas Fisicas) es un impuesto directo y progresivo que grava la renta obtenida por las personas fisicas residentes en Espana. Se aplica sobre los rendimientos del trabajo (nominas), rendimientos del capital (intereses, dividendos, alquileres), ganancias patrimoniales y actividades economicas. Es el impuesto con mayor recaudacion en Espana y se gestiona a traves de la declaracion de la renta anual, cuyo plazo suele ser de abril a junio del ano siguiente al ejercicio fiscal.
¿Como se calcula la retencion del IRPF?
La retencion del IRPF se calcula aplicando los tramos impositivos a la base liquidable (salario bruto menos cotizaciones a la Seguridad Social). El impuesto tiene dos componentes: el tramo estatal (tipos del 9,5% al 24,5%) y el tramo autonomico (varia segun la Comunidad Autonoma). Los tramos son progresivos: por ejemplo, los primeros 12.450 euros tributan al 19% total (9,5% estatal + 9,5% autonomico en la escala general), mientras que las rentas superiores a 300.000 euros tributan al tipo maximo de hasta el 47%. Tu empresa aplica mensualmente la retencion estimada sobre tu nomina.
¿Que son los minimos personales y familiares?
Los minimos personales y familiares son cantidades de renta que el Estado considera necesarias para cubrir las necesidades basicas del contribuyente y su familia, y por tanto quedan exentas de tributacion. El minimo personal basico es de 5.550 euros anuales, aumentando a 6.700 euros para mayores de 65 anos y 8.100 euros para mayores de 75. Por cada descendiente se anaden: 2.400 euros por el primero, 2.700 por el segundo, 4.000 por el tercero y 4.500 por el cuarto y siguientes, mas 2.800 euros adicionales por cada hijo menor de 3 anos.
¿Cuanto IRPF me corresponde segun mi salario?
El IRPF efectivo depende de muchos factores: salario bruto, situacion familiar, Comunidad Autonoma y deducciones aplicables. Como referencia orientativa para un contribuyente soltero sin hijos: con un salario de 20.000 euros el tipo efectivo ronda el 8-10%; con 30.000 euros sube al 14-16%; con 50.000 euros se situa en el 20-23%; y con 80.000 euros puede alcanzar el 27-30%. Estos porcentajes incluyen solo el IRPF, no las cotizaciones a la Seguridad Social (6,35% adicional). Madrid suele tener los tipos mas bajos del tramo autonomico, mientras que Cataluna y Comunidad Valenciana aplican tipos mas altos.
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