Como calcular el aguinaldo en Mexico: guia completa 2026

El aguinaldo es una prestacion laboral obligatoria en Mexico, establecida en el articulo 87 de la Ley Federal del Trabajo (LFT). Consiste en un pago anual que todo patron debe realizar a sus trabajadores, equivalente a un minimo de 15 dias de salario. Este es el piso legal; muchas empresas ofrecen mas dias como parte de sus prestaciones superiores a la ley.

El derecho al aguinaldo es irrenunciable, lo que significa que ningun acuerdo entre trabajador y patron puede eliminarlo o reducirlo por debajo de los 15 dias. Aplica tanto a trabajadores de planta como eventuales, de base o de confianza, sindicalizados o no sindicalizados.

Incluso los trabajadores que no completaron el ano tienen derecho al aguinaldo proporcional por el tiempo trabajado. Esto incluye a quienes renunciaron, fueron despedidos, o que simplemente ingresaron a trabajar durante el transcurso del ano.

Es una de las prestaciones mas esperadas por los trabajadores mexicanos, ya que representa un ingreso extra significativo en la temporada decembrina. Sin embargo, muchos desconocen como calcularlo correctamente o cuanto ISR se les debe retener. En esta guia te explicamos todo con formulas claras y ejemplos practicos, y puedes verificar tus calculos con nuestra calculadora de aguinaldo Mexico.

Si trabajaste el ano completo (del 1 de enero al 31 de diciembre), el calculo del aguinaldo es directo:

Formula basica:

Aguinaldo = Salario diario x 15 dias (minimo legal)

El salario diario es tu sueldo mensual dividido entre 30 dias. Es importante usar el salario base, sin incluir horas extras, bonos, comisiones u otras percepciones variables.

Ejemplo 1 - Salario minimo:

• Salario diario 2025: $278.80 (zona general)
• Aguinaldo = $278.80 x 15 = $4,182.00

Ejemplo 2 - Salario de $15,000 mensuales:

• Salario diario = $15,000 / 30 = $500
• Aguinaldo = $500 x 15 = $7,500.00

Ejemplo 3 - Salario de $30,000 mensuales con 30 dias de aguinaldo:

• Salario diario = $30,000 / 30 = $1,000
• Aguinaldo = $1,000 x 30 = $30,000.00

Si tu empresa otorga mas de 15 dias de aguinaldo (20, 30 o 40 dias son comunes en prestaciones superiores), simplemente sustituye el numero de dias en la formula. La ley establece 15 como minimo, pero muchos contratos colectivos o politicas internas ofrecen mas.

Si no trabajaste el ano completo, te corresponde un aguinaldo proporcional al tiempo laborado. Este es el caso mas comun y donde surgen mas dudas.

Formula del aguinaldo proporcional:

Aguinaldo proporcional = (Salario diario x 15 dias) / 365 x Dias trabajados en el ano

Ejemplo 1 - Trabajador que ingreso el 15 de mayo:

• Salario mensual: $18,000
• Salario diario: $18,000 / 30 = $600
• Dias trabajados del 15 de mayo al 31 de diciembre: 231 dias
• Aguinaldo proporcional = ($600 x 15) / 365 x 231
• Aguinaldo proporcional = $9,000 / 365 x 231 = $5,695.89

Ejemplo 2 - Trabajador despedido el 30 de agosto:

• Salario mensual: $12,000
• Salario diario: $12,000 / 30 = $400
• Dias trabajados del 1 de enero al 30 de agosto: 242 dias
• Aguinaldo proporcional = ($400 x 15) / 365 x 242
• Aguinaldo proporcional = $6,000 / 365 x 242 = $3,978.08

El aguinaldo proporcional se paga como parte del finiquito cuando el trabajador renuncia, o como parte de la liquidacion cuando es despedido. En ambos casos, el patron esta obligado a incluirlo. Si tu empleador no incluyó el aguinaldo proporcional en tu pago de salida, puedes reclamar ante la PROFEDET (Procuraduria Federal de la Defensa del Trabajo) o la Junta de Conciliacion y Arbitraje.

Verifica tu aguinaldo proporcional de forma rapida con nuestra calculadora de aguinaldo.

El aguinaldo esta sujeto al Impuesto Sobre la Renta (ISR), pero la ley establece una exencion importante. Segun el articulo 93 de la Ley del ISR, el aguinaldo esta exento hasta un monto equivalente a 30 dias de UMA (Unidad de Medida y Actualizacion).

Valores de referencia UMA 2025:

Periodo	Valor UMA
UMA diaria	$113.14
UMA mensual	$3,439.46
UMA anual	$41,273.52
Exencion aguinaldo (30 UMA)	$3,394.20

Como funciona la exencion:

• Si tu aguinaldo es menor o igual a 30 UMA ($3,394.20), no pagas ISR
• Si tu aguinaldo es mayor a 30 UMA, solo la parte que excede los $3,394.20 esta gravada

Ejemplo de ISR sobre aguinaldo:

• Aguinaldo total: $7,500
• Parte exenta: $3,394.20
• Parte gravada: $7,500 - $3,394.20 = $4,105.80
• Sobre los $4,105.80 se aplica la tabla de ISR del articulo 96 de la LISR

El metodo de calculo del ISR sobre el aguinaldo puede variar. Los dos metodos mas utilizados son:

• Articulo 96 LISR: Se calcula el ISR sobre la parte gravada de forma directa con la tabla mensual
• Articulo 174 RLISR: Se divide la parte gravada entre 365, se multiplica por 30.4, se calcula el ISR mensual y se ajusta proporcionalmente (generalmente resulta en menos impuesto)

Para un calculo preciso del ISR que te corresponde, usa nuestra calculadora de ISR Mexico que aplica las tablas vigentes automaticamente.

La Ley Federal del Trabajo establece en su articulo 87 que el aguinaldo debe pagarse antes del 20 de diciembre de cada ano. Esta es una fecha limite, no una fecha sugerida. El patron puede pagarlo antes (muchas empresas lo adelantan a la primera quincena de diciembre), pero nunca despues.

Que pasa si el patron no paga el aguinaldo a tiempo?

• El trabajador puede presentar una queja ante la PROFEDET o la Inspeccion del Trabajo
• El patron puede ser sancionado con una multa de 50 a 5,000 UMA ($5,657 a $565,700 en 2025) por cada trabajador afectado
• El trabajador tiene un ano a partir del 20 de diciembre para reclamar el pago ante la Junta de Conciliacion y Arbitraje
• En caso de demanda, el patron debera pagar el aguinaldo mas los intereses generados

Casos especiales respecto al plazo:

• Trabajadores de confianza: Tienen exactamente los mismos derechos y plazos que los demas trabajadores
• Trabajadores domesticos: A partir de la reforma de 2019, los trabajadores del hogar tambien tienen derecho al aguinaldo de 15 dias
• Trabajadores por honorarios: Si la relacion laboral es real (subordinacion, horario fijo, exclusividad), tienen derecho al aguinaldo aunque su contrato diga "honorarios"
• Trabajadores temporales: Reciben aguinaldo proporcional al tiempo trabajado

Es fundamental que como trabajador conozcas estas fechas y derechos. Si al 20 de diciembre no has recibido tu aguinaldo, actua de inmediato.

En Mexico, los conceptos de finiquito y liquidacion tienen significados juridicos distintos, y ambos pueden incluir el aguinaldo proporcional:

Finiquito: Se paga cuando la relacion laboral termina de forma voluntaria (renuncia del trabajador, fin de contrato temporal, o mutuo acuerdo). Incluye:

• Aguinaldo proporcional
• Vacaciones proporcionales no disfrutadas
• Prima vacacional proporcional
• Salarios pendientes de pago
• Proporcion de prestaciones devengadas

Liquidacion: Se paga cuando el patron termina la relacion laboral sin causa justificada. Incluye todo lo del finiquito mas:

• Indemnizacion constitucional: 3 meses de salario integrado (articulo 48 LFT)
• 20 dias por ano: 20 dias de salario por cada ano de servicio (articulo 50 LFT)
• Prima de antiguedad: 12 dias de salario por cada ano de servicio (topada a 2 veces el salario minimo diario)

En ambos escenarios, el calculo correcto del aguinaldo proporcional es esencial. Usa nuestra calculadora de finiquito Mexico para obtener el desglose completo de tu pago de salida.

Existen varios errores frecuentes que cometen tanto patrones como trabajadores al calcular el aguinaldo. Conocerlos te ayudara a verificar que tu pago sea correcto:

Error 1: Usar el salario integrado en lugar del salario base

El aguinaldo se calcula con el salario diario ordinario, no con el salario integrado. No se incluyen horas extras, bonos, comisiones ni otras percepciones variables. Sin embargo, si estas percepciones son fijas y periodicas, un tribunal podria determinar que forman parte del salario para efectos de aguinaldo.

Error 2: Dividir el salario mensual entre 30.4 en lugar de 30

Aunque 30.4 es el factor que usa el IMSS para calcular el salario diario integrado, para el aguinaldo se utiliza la division entre 30. Usar 30.4 resulta en un salario diario menor y por tanto un aguinaldo inferior.

Error 3: No pagar aguinaldo proporcional

Algunos patrones no pagan aguinaldo a trabajadores que laboraron menos de 60 dias. Esto es ilegal. Todo trabajador tiene derecho al aguinaldo proporcional, incluso si trabajo un solo dia.

Error 4: Descontar faltas injustificadas del aguinaldo

La Suprema Corte de Justicia ha establecido que las faltas injustificadas no reducen los dias de aguinaldo. El aguinaldo se calcula sobre 15 dias sin importar las faltas. Lo que si descuenta son los periodos en que no existio relacion laboral.

Error 5: No considerar la exencion de ISR

Algunos patrones retienen ISR sobre el total del aguinaldo sin aplicar la exencion de 30 UMA. Revisa tu recibo de nomina y verifica que la exencion se aplico correctamente.

Error 6: Confundir gratificacion con aguinaldo

Algunas empresas pagan una "gratificacion navidena" y argumentan que sustituye al aguinaldo. Legalmente, el aguinaldo es independiente de cualquier gratificacion voluntaria. Si recibes una gratificacion, esta es adicional al aguinaldo legal.

Veamos un ejemplo completo que integra el calculo del aguinaldo, su parte proporcional y la retencion de ISR:

Datos del caso:

• Fecha de ingreso: 1 de abril de 2025
• Fecha de calculo: 20 de diciembre de 2025
• Salario mensual: $25,000
• Dias de aguinaldo segun contrato: 15 dias (minimo legal)
• Dias trabajados en el ano: 265 dias (del 1 de abril al 20 de diciembre)

Paso 1: Calcular el salario diario

• Salario diario = $25,000 / 30 = $833.33

Paso 2: Calcular el aguinaldo proporcional

• Aguinaldo = ($833.33 x 15) / 365 x 265
• Aguinaldo = $12,500 / 365 x 265 = $9,075.34

Paso 3: Determinar la parte exenta y gravada

• Exencion: 30 UMA = 30 x $113.14 = $3,394.20
• Parte exenta: $3,394.20
• Parte gravada: $9,075.34 - $3,394.20 = $5,681.14

Paso 4: Calcular ISR sobre la parte gravada

• Aplicando la tabla del articulo 96 LISR (simplificado):
• ISR aproximado sobre $5,681.14: alrededor de $540 a $680 dependiendo del metodo

Paso 5: Aguinaldo neto

• Aguinaldo bruto: $9,075.34
• ISR retenido (estimado): $610
• Aguinaldo neto aproximado: $8,465.34

Para un calculo exacto del ISR, te recomendamos usar nuestra calculadora de ISR Mexico con las tablas actualizadas.

Ademas de las preguntas que respondemos al final de este articulo, hay algunos temas que merecen mencion especial:

Aguinaldo para trabajadores independientes y freelancers:

Los trabajadores independientes que emiten facturas por honorarios no tienen derecho legal al aguinaldo, ya que no existe una relacion laboral formal. Sin embargo, es recomendable que estos trabajadores reserven el equivalente a 15 dias de sus ingresos promedio como un "autoaguinaldo" para mantener disciplina financiera.

Aguinaldo en el sector publico:

Los trabajadores del gobierno federal reciben un aguinaldo de 40 dias de salario segun la Ley Federal de los Trabajadores al Servicio del Estado. Este monto es mayor al minimo de la LFT porque asi lo establece su ley especifica.

Como planificar el uso del aguinaldo:

• Paga deudas con alta tasa de interes: Tarjetas de credito y prestamos personales primero
• Crea un fondo de emergencia: Si no tienes al menos 3 meses de gastos ahorrados
• Invierte una parte: Considera instrumentos como CETES, fondos de inversion o aportaciones voluntarias al AFORE. Usa nuestra calculadora de interes compuesto para ver cuanto creceria tu dinero
• Separa para la Cuesta de Enero: Reserva para gastos fijos de enero (inscripciones escolares, seguros, predial)

Recuerda que el aguinaldo es un derecho, no un regalo. Conocer como se calcula te permite tomar el control de tus finanzas y asegurarte de recibir lo justo.