Monotributo in Argentinien berechnen: vollständiger Leitfaden 2026

Der Monotributo ist ein vereinfachtes Steuersystem Argentiniens, verwaltet von der AFIP (Bundesverwaltung für öffentliche Einnahmen), heute in ARCA integriert. Er wurde durch Gesetz 24.977 eingeführt und ermöglicht kleinen Steuerzahlern die Erfüllung ihrer Pflichten durch eine einzige feste Monatsgebühr, die aus drei Komponenten besteht: Steueranteil, Rentenbeitrag und Krankenversicherung.

Im Gegensatz zum allgemeinen Regime, in dem IVA, Einkommensteuer, Sozialbeiträge und Gesundheitsbeitrag getrennt abgewickelt werden, vereint der Monotributo alles in einer Zahlung. So ist er besonders für Freelancer, Selbstständige, kleine Händler, Dienstleister und Unternehmer geeignet, die bestimmte Umsatzgrenzen nicht überschreiten.

Für die Registrierung sind CUIT und Steuerschlüssel Stufe 2 oder höher erforderlich. Die Anmeldung erfolgt online über das Portal von ARCA (früher AFIP). Nach der Anmeldung sind monatliche Typ-C-Rechnungen zu erstellen und die Zahlung bis zum 20. jedes Monats zu leisten. Die Teilnahme ist freiwillig, solange die Voraussetzungen jeder Kategorie erfüllt sind.

Es gibt 11 Kategorien (A bis K), bestimmt nach Bruttojahresumsatz, genutzter Fläche, Stromverbrauch, Mieteinnahmen und Mitarbeiterzahl. Jede Kategorie hat eine Höchstgrenze und eine andere Rate. Mit unserem Monotributo-Rechner kannst du deine Rate prüfen.

Die Monotributo-Kategorien werden zweimal jährlich im Januar und Juli aktualisiert, orientiert am Rententranquilitätsindex. Nachfolgend die Tabelle mit den aktuellen Bruttojahresgrenzen für 2025/2026:

Kategorie	Bruttojahresumsatz (Grenze)	Aktivitäten
A	ARS 2.108.288,01	Dienstleistungen und Handel
B	ARS 3.133.941,63	Dienstleistungen und Handel
C	ARS 4.387.518,23	Dienstleistungen und Handel
D	ARS 5.449.094,55	Dienstleistungen und Handel
E	ARS 6.416.528,72	Dienstleistungen und Handel
F	ARS 8.020.660,90	Dienstleistungen und Handel
G	ARS 9.624.793,05	Dienstleistungen und Handel
H	ARS 11.916.410,45	Dienstleistungen und Handel
I	ARS 13.337.213,22	Nur Handel
J	ARS 15.285.088,04	Nur Handel
K	ARS 16.957.968,71	Nur Handel

Wichtig: Die Kategorien I, J und K gelten ausschließlich für Handelsaktivitäten (Produktverkauf). Für Dienstleister gilt max. Kategorie H als Grenze. Bei Überschreitung ist ein Wechsel in das allgemeine Regime (Responsable Inscripto) erforderlich.

Neben dem Umsatz zählen weitere Faktoren: verwendete Fläche (bis 200 m²), jährlicher Stromverbrauch (bis 20.000 kW), vereinnahmte Mieten und die Anzahl der abhängigen Arbeitnehmer (bis 5). Wird ein Wert überschritten, ist die höchste relevante Kategorie anzuwenden.

Die Monotributo-Monatsrate besteht aus drei Teilen:

1. Steueranteil:

Er ersetzt die Zahlung von IVA und Einkommensteuer. Der Betrag hängt von Kategorie und ob die Tätigkeit eine Dienstleistung oder ein Handelsgeschäft ist. Bei den unteren Kategorien (A und B) ist der Steueranteil deutlich niedriger. In Kategorie A ist dieser Anteil bei Dienstleistungen $0.

2. Rentenanteil:

Das ist der feste Beitrag an das SIPA (Argentinisches integriertes Sozialversicherungssystem) und ersetzt den Arbeitgeberbeitrag eines Angestellten.

3. Krankenversicherung:

Dies ist der Beitrag zum Gesundheitssystem. Er gibt dem Monotributista und seiner Familie Zugang zu einem medizinischen Anbieter. Für Zusatzpersonen gibt es pro Person einen Aufschlag.

Kategorie	Steuer (Dienstleistung)	Steuer (Handel)	Rente	Krankenversicherung	Gesamt Dienstleistung	Gesamt Handel
A	ARS 0	ARS 0	ARS 11.622,24	ARS 14.716,41	ARS 26.338,65	ARS 26.338,65
B	ARS 903,47	ARS 903,47	ARS 12.789,40	ARS 14.716,41	ARS 28.409,28	ARS 28.409,28
C	ARS 1.550,94	ARS 1.405,32	ARS 14.086,35	ARS 14.716,41	ARS 30.353,70	ARS 30.208,08
D	ARS 2.543,42	ARS 2.284,64	ARS 15.510,78	ARS 14.716,41	ARS 32.770,61	ARS 32.511,83
E	ARS 4.044,65	ARS 3.143,04	ARS 17.073,01	ARS 14.716,41	ARS 35.834,07	ARS 34.932,46
F	ARS 5.765,59	ARS 3.952,16	ARS 18.790,58	ARS 14.716,41	ARS 39.272,58	ARS 37.459,15
G	ARS 8.099,64	ARS 4.952,18	ARS 20.680,81	ARS 14.716,41	ARS 43.496,86	ARS 40.349,40
H	ARS 16.619,55	ARS 12.741,60	ARS 22.762,16	ARS 14.716,41	ARS 54.098,12	ARS 50.220,17

Werte ändern sich regelmäßig. In Kategorie A gibt es keinen Steueranteil, daher ist sie für Neueinsteiger oder niedrige Einnahmen die günstigste Option. Den genauen Aufschlüsselungswert berechnest du im Monotributo-Rechner.

Der Monotributo ist für folgende Gruppen vorgesehen:

• Selbstständige und Freiberufler, die Leistungen erbringen oder Waren verkaufen
• Professionelle (Anwälte, Buchhalter, Gestalter, Programmierer, Ärzte usw.) als Einzelpersonen
• Kleine Händler mit Ladengeschäft oder Online-Verkäufen
• Mitglieder von Arbeitskooperativen
• Gemeinschaftserben, die die Tätigkeit eines Verstorbenen fortführen

Voraussetzungen für die Registrierung:

• Volljährige natürliche Person (oder volljährige Minderjährige)
• Vorliegen von CUIT und Steuerschlüssel
• Bruttojahresumsatz unter den Grenzen der Kategorie K (ARS 16.957.968,71 im Handel) oder H (ARS 11.916.410,45 bei Dienstleistungen)
• Maximal 3 parallele Tätigkeiten und 3 Unternehmenseinheiten
• Keine Importe von Waren oder Dienstleistungen in den letzten 12 Monaten
• Einheitspreis darf ARS 180.589,67 nicht überschreiten

Pflichten:

• Zahlung der Monatsrate vor dem 20. eines jeden Monats
• Ausstellung von elektronischen Rechnungen Typ C im ARCA-Portal
• Vorlage von Registrierungsnachweis und Kategorie am Arbeitsplatz
• Umlagerung der Kategorie in Januar und Juli bei Parameteränderung
• Einhaltung des elektronischen Kreditfakturensystems, wenn anwendbar

Bei Nichtzahlung drohen Aufschlagszinsen, Ausschluss aus dem Regime und Verlust der Krankenversicherung nach einigen Monaten. Zahlen ist immer besser, als den Status zu riskieren.

Umkategorisierung ist die jährliche Anpassung der Kategorie anhand der letzten 12 Monate Umsatz und weiterer Parameter. Sie läuft zweimal jährlich:

• Januar: Auswertung Juli bis Dezember des Vorjahres
• Juli: Auswertung Januar bis Juni des laufenden Jahres

Vorgehen:

• Schritt 1: Anmeldung im ARCA-Portal mit CUIT und Steuerschlüssel
• Schritt 2: Menüpunkt "Monotributo" öffnen
• Schritt 3: "Recategorización" auswählen
• Schritt 4: Bruttoeinkommen der letzten 12 Monate prüfen
• Schritt 5: System schlägt entsprechende Kategorie vor
• Schritt 6: Umkategorisierung bestätigen

Was passiert bei Versäumnis?

Wenn die Umkategorisierung nicht rechtzeitig erfolgt, kann ARCA sie automatisch auf Basis elektronischer Rechnungsauswertung vornehmen. War eine Änderung nötig, fällt bei Nichtumsetzung die Differenzgebühr mit Zinsen an.

Ausschluss aus dem Regime:

Übersteigt der Jahresumsatz die Grenze von Kategorie K (Handel) oder H (Dienstleistungen), folgt der Ausschluss aus dem Monotributo und die Registrierung als allgemeiner Steuerzahler. Das bedeutet getrennte Abwicklung von IVA, Einkommensteuer und Beiträgen. Auch bei Überschreitung anderer Parameter (Fläche, Strom, Mieten) tritt Ausschluss ein.

Prüfe mit dem Monotributo-Rechner deine Kategorie anhand der letzten 12 Monate.

Der Sozial-Monotributo ist eine Variante für Menschen in schwierigen wirtschaftlichen Situationen. Er soll produktive Tätigkeiten formalisieren, wenn das reguläre System finanziell zu hoch ist.

Vorteile:

• Der Steueranteil beträgt 0 ARS
• Es werden nur 50% des Versicherungsanteils für die Krankenversicherung gezahlt
• Gesundheitszugang für Inhaber und Familie
• Volle Rentenbeiträge für spätere Pension
• Möglichkeit, rechtmäßig Rechnungen zu erstellen und offiziell zu arbeiten

Wer kann sich anmelden?

• Personen über 18 in vulnerabler sozialer Lage
• Mit nur einer wirtschaftlichen Tätigkeit
• Einkommen nicht über dem Äquivalent von Kategorie A
• Keine in Ausübung der Tätigkeit befindlichen Hochschulberufe
• Höchstens eine Betriebseinheit

Registrierung: erfolgt über REDLES im Ministerium für soziale Entwicklung. Erforderlich: DNI, CUIL, Wohnsitznachweis und eidesstattliche Erklärung.

Dieses Modell stärkt die formale Teilhabe in der Volkswirtschaft und ermöglicht niedrigen Einkommen Zugang zu denselben Leistungen wie alle Monotributistas.

Die Entscheidung zwischen Monotributo und allgemeinem Regime (Responsable Inscripto) ist entscheidend für Selbstständige in Argentinien.

Aspekt	Monotributo	Responsable Inscripto
Zahlung	Feste Monatsrate	IVA + Einkommensteuer + Beiträge separat
IVA	Keine gesonderte Ausweisung	Gesonderte Ausweisung (21%) und monatliche Abgabe
Einkommensteuer	In der Rate enthalten	Jährliche Steuererklärung + Vorauszahlungen
Rechnung	Typ C	Typ A und B
Buchhaltung	Vereinfacht	Pflicht zur doppelten Buchführung
Umsatzgrenze	ARS 16.957.968,71/Jahr (Kat. K)	Keine Grenze
Steuergutschrift	Kein VAT-Gutschrift	Erzeugt IVA-Gutschrift

Monotributo ist passend, wenn:

• Einnahmen innerhalb der Grenzen liegen
• Kunden Endverbraucher sind
• wenig Verwaltung gewünscht ist
• keine gesonderte IVA-Ausweisung erforderlich ist

Responsable Inscripto ist passend, wenn:

• Einnahmen die Grenzen übersteigen
• Kunden Unternehmen sind, die Typ-A-Rechnung mit IVA benötigen
• hohe Eingangssteuer abzugsfähig ist

Ein häufiger Fehler ist, im Monotributo zu bleiben, obwohl die Grenzen überschritten sind. Das kann zu automatischem Ausschluss mit Rückwirkung, Zinsen und Strafen führen.

Monotributo sauber zu führen braucht Routine:

1. Monatliches Einnahmeprotokoll führen:

Keine volle Buchhaltung nötig, aber mindestens Datum, Kunde, Konzept und Betrag sollten in einer simplen Tabelle erfasst werden.

2. Zahlungstermin automatisch setzen:

Erstelle einen Dauerauftrag, da der Termin am 20. jedes Monats liegt. So vermeidest du Zwangsvollstreckungen und Mahngebühren.

3. Rücklage für Ingresos Brutos:

Der Monotributo enthält nicht die Provinzsteuer Ingresos Brutos. Je nach Provinz liegt der Satz zwischen 1,5% und 5%.

4. Eingangsrechnungen aufbewahren:

Auch ohne Abzugspflicht sind Eingangsbelege wichtig für mögliche Prüfungen und den späteren Übergang ins allgemeine Regime.

5. Regime regelmäßig prüfen:

Mit wachsendem Umsatz kann ein Wechsel zum Responsable Inscripto sinnvoller werden. Vergleiche die Margen, wenn deine Kunden Vorsteuer abziehen können.

Nützliche Tools auf NexTools:

• Monotributo-Rechner: Monatsrate prüfen und Kategorie validieren
• Nettolohnrechner Argentinien: Szenarien vergleichen
• Blue-Dollar-Konverter: Umrechnungskurse prüfen