So berechnen Sie Aguinaldo (Weihnachtsbonus) in Mexiko: Vollständiger Leitfaden 2026

Der Aguinaldo ist eine obligatorische Arbeitsleistung in Mexiko, die in Artikel 87 des Bundesarbeitsgesetzes (Ley Federal del Trabajo, LFT) festgelegt ist. Dabei handelt es sich um eine jährliche Zahlung, die jeder Arbeitgeber seinen Arbeitnehmern leisten muss und die einem Mindestlohn von 15 Tagen entspricht. Dies ist die gesetzliche Untergrenze; Viele Unternehmen bieten im Rahmen ihrer über das Gesetz hinausgehenden Leistungen mehr Tage an.

Das Recht auf Aguinaldo ist nicht verzichtbar, was bedeutet, dass es durch keine Vereinbarung zwischen Arbeitnehmer und Arbeitgeber aufgehoben oder auf unter 15 Tage verkürzt werden kann. Sie gilt für Festangestellte und Zeitarbeiter, Basis- oder Treuhandmitarbeiter, gewerkschaftlich organisierte und nicht gewerkschaftlich organisierte Arbeitnehmer.

Auch Arbeitnehmer, die nicht das ganze Jahr abgeschlossen haben, haben Anspruch auf einen anteiligen Aguinaldo für die geleistete Arbeitszeit. Dazu gehören diejenigen, die gekündigt haben, entlassen wurden oder einfach erst im Laufe des Jahres mit der Arbeit begonnen haben.

Dies ist einer der am meisten erwarteten Vorteile für mexikanische Arbeitnehmer, da es während der Ferienzeit ein erhebliches zusätzliches Einkommen darstellt. Allerdings sind viele unsicher, wie man diese richtig berechnet oder wie viel ISR-Steuer einbehalten werden soll. In diesem Leitfaden erklären wir alles mit klaren Formeln und praktischen Beispielen, und Sie können Ihre Berechnungen mit unserem Mexiko-Aguinaldo-Rechner überprüfen.

Wenn Sie das ganze Jahr gearbeitet haben (1. Januar bis 31. Dezember), die Aguinaldo-Berechnung ist unkompliziert:

Grundformel:

Aguinaldo = Tagesgehalt x 15 Tage (gesetzliches Minimum)

Das Tagesgehalt ist Ihr Monatsgehalt geteilt durch 30 Tage. Es ist wichtig, das Grundgehalt zu verwenden, ohne Überstunden, Boni, Provisionen oder andere variable Vergütungen einzubeziehen.

Beispiel 1 – Mindestlohn:

• Tagesgehalt 2025: 278,80 MXN (allgemeine Zone)
• Aguinaldo = 278,80 $ x 15 = 4.182,00 MXN

Beispiel 2 – Monatsgehalt von 15.000 $:

• Tagesgehalt = 15.000 $ / 30 = 500 $
• Aguinaldo = 500 $ x 15 = 7.500,00 MXN

Beispiel 3 – Monatsgehalt von 30.000 $ mit 30 Tagen Aguinaldo:

• Tagesgehalt = 30.000 $ / 30 = 1.000 $
• Aguinaldo = 1.000 $ x 30 = 30.000,00 MXN

Wenn Ihr Unternehmen mehr als 15 Tage Aguinaldo anbietet (bei Leistungen außerhalb des Gesetzes sind 20, 30 oder 40 Tage üblich), ersetzen Sie einfach die Anzahl der Tage in der Formel. Das Gesetz legt 15 als Mindestlohn fest, aber viele Tarifverträge oder interne Richtlinien bieten mehr.

Wenn Sie nicht das ganze Jahr gearbeitet haben, haben Sie Anspruch auf einen proportionalen Aguinaldo, der auf der geleisteten Arbeitszeit basiert. Dies ist das häufigste Szenario und dasjenige, das die meisten Fragen aufwirft.

Proportionale Aguinaldo-Formel:

Proportional aguinaldo = (Tagesgehalt x 15 Tage) / 365 x Arbeitstage im Jahr

Beispiel 1 – Arbeitnehmer, der am 15. Mai angefangen hat:

• Monatsgehalt: 18.000 MXN
• Tagesgehalt: 18.000 $ / 30 = 600 $
• Arbeitstage vom 15. Mai bis 31. Dezember: 231 Tage
• Proportional aguinaldo = ($600 x 15) / 365 x 231
• Proportionaler Betrag = 9.000 $ / 365 x 231 = 5.695,89 MXN

Beispiel 2 – Arbeitnehmer am 30. August entlassen:

• Monatsgehalt: 12.000 MXN
• Tagesgehalt: 12.000 $ / 30 = 400 $
• Arbeitstage vom 1. Januar bis 30. August: 242 Tage
• Proportional aguinaldo = ($400 x 15) / 365 x 242
• Proportionaler Betrag = 6.000 $ / 365 x 242 = 3.978,08 MXN

Der proportionale Aguinaldo wird als Teil des finiquito (endgültige Abfindung) gezahlt, wenn der Arbeitnehmer zurücktritt, oder als Teil der liquidacion (Abfindung), wenn er entlassen wird. In beiden Fällen ist der Arbeitgeber gesetzlich zur Aufnahme verpflichtet. Wenn Ihr Arbeitgeber den proportionalen Aguinaldo nicht in Ihre Austrittszahlung einbezogen hat, können Sie eine Klage bei PROFEDET (Bundesanwalt für Arbeitnehmerverteidigung) oder bei der Schlichtungs- und Schlichtungsstelle einreichen.

Überprüfen Sie schnell Ihren proportionalen Aguinaldo mit unserem Aguinaldo-Rechner.

Der Aguinaldo unterliegt der Einkommensteuer (ISR), aber das Gesetz sieht eine wichtige vor Befreiung. Gemäß Artikel 93 des ISR-Gesetzes ist der Aguinaldo bis zu einem Betrag befreit, der 30 Tagen UMA (Measurement and Update Unit) entspricht.

UMA-Referenzwerte 2025:

ZeitraumUMA-Wert Täglicher UMA113,14 MXN Monatlicher UMA3.439,46 MXN Jährlicher UMA41.273,52 MXN Aguinaldo-Befreiung (30 UMA)3.394,20 MXN

So funktioniert die Ausnahme:

• Wenn Ihr Aguinaldo weniger als oder gleich 30 UMA (3.394,20 $) beträgt, Sie zahlen keinen ISR
• Wenn Ihr Aguinaldo 30 UMA übersteigt, ist nur der Betrag über 3.394,20 $ steuerpflichtig

ISR-Berechnungsbeispiel:

• Gesamtbetrag: 7.500 $
• Befreiter Anteil: 3.394,20 $
• Steuerpflichtiger Anteil: 7.500 $ - 3.394,20 $ = 4.105,80 $
• ISR wird auf 4.105,80 $ unter Verwendung der Artikel-96-LISR-Steuertabelle angewendet

Die ISR-Berechnungsmethode für Aguinaldo kann variieren. Die beiden am häufigsten verwendeten Methoden sind:

• Artikel 96 LISR: Der ISR wird anhand der monatlichen Steuertabelle direkt auf den steuerpflichtigen Anteil berechnet
• Artikel 174 RLISR: Der steuerpflichtige Anteil wird durch 365 geteilt, mit 30,4 multipliziert, der monatliche ISR wird berechnet und proportional angepasst (führt im Allgemeinen zu einer niedrigeren Steuer)

Für eine genaue ISR-Berechnung verwenden Sie unseren Mexiko-ISR-Rechner, der automatisch die aktuellen Steuertabellen anwendet.

Das Bundesarbeitsgesetz legt in Artikel 87 fest, dass der Aguinaldo vor Dezember gezahlt werden muss 20 jedes Jahr. Dies ist eine harte Frist, kein Vorschlag. Der Arbeitgeber kann es früher zahlen (viele Unternehmen schieben es auf Anfang Dezember vor), aber niemals später.

Was passiert, wenn der Arbeitgeber nicht pünktlich zahlt?

• Der Arbeitnehmer kann eine Beschwerde bei PROFEDET oder der Arbeitsaufsichtsbehörde einreichen
• Der Arbeitgeber kann mit einer Geldstrafe von 50 bis 5.000 UMA (5.657 bis 565.700 MXN im Jahr 2025) pro betroffenem Arbeitnehmer belegt werden
• Der Arbeitnehmer hat ab dem 20. Dezember ein Jahr Zeit, eine Klage beim Schlichtungs- und Schiedsgericht einzureichen
• Im Falle einer Klage muss der Arbeitgeber den Aguinaldo zuzüglich aufgelaufener Zinsen
zahlen

Sonderfälle bezüglich der Frist:

• Mitarbeitern vertrauen: Sie haben genau die gleichen Rechte und Fristen wie alle anderen Mitarbeiter
• Hausangestellte: Seit der Reform von 2019 haben auch Hausangestellte Anspruch auf ein 15-tägiges Aguinaldo
• Nach Honorar bezahlte Arbeitnehmer: Wenn das Arbeitsverhältnis echt ist (Unterordnung, feste Arbeitszeiten, Exklusivität), haben sie Anspruch auf Aguinaldo, auch wenn in ihrem Vertrag „Provisionalhonorare“ steht.
• Zeitarbeitskräfte: Erhalten Sie anteilig Aguinaldo für die geleistete Arbeitszeit

Für Arbeitnehmer ist es wichtig, diese Daten und Rechte zu kennen. Wenn Sie bis zum 20. Dezember Ihr Aguinaldo nicht erhalten haben, ergreifen Sie sofort Maßnahmen.

In Mexiko haben Finiquito und Liquidacion unterschiedliche rechtliche Bedeutungen und beide können das proportionale Aguinaldo enthalten:

Finiquito (Endabrechnung): Wird gezahlt, wenn das Arbeitsverhältnis freiwillig endet (Kündigung des Arbeitnehmers, Ende des befristeten Arbeitsvertrags oder gegenseitiges Einvernehmen). Es beinhaltet:

• Proportionaler Aguinaldo
• Anteilige ungenutzte Urlaubstage
• Anteilige Urlaubsprämie
• Unbezahlter Lohn
• Anteil der verdienten Leistungen

Liquidacion (Abfindung): Wird gezahlt, wenn der Arbeitgeber das Arbeitsverhältnis ohne triftigen Grund beendet. Es beinhaltet alles im Finiquito plus:

• Verfassungsgemäße Entschädigung: 3 Monate integriertes Gehalt (Artikel 48 LFT)
• 20 Tage pro Jahr: 20 Lohntage für jedes Dienstjahr (Art. 50 LFT)
• Dienstaltersprämie: 12 Gehaltstage für jedes Dienstjahr (maximal 2x Mindesttageslohn)

In beiden Szenarien ist die korrekte Berechnung des Proportional-Aguinaldo von entscheidender Bedeutung. Verwenden Sie unseren Finiquito-Rechner für Mexiko, um eine vollständige Aufschlüsselung Ihrer Austrittszahlung zu erhalten.

Bei der Berechnung des Aguinaldo machen sowohl Arbeitgeber als auch Arbeitnehmer häufig Fehler. Wenn Sie diese kennen, können Sie leichter überprüfen, ob Ihre Zahlung korrekt ist:

Fehler 1: Integriertes Gehalt anstelle des Grundgehalts verwenden

Der Aguinaldo wird anhand des normalen Tagesgehalts berechnet, nicht anhand des integrierten Gehalts. Überstunden, Boni, Provisionen und andere variable Vergütungen sind nicht enthalten. Wenn diese jedoch fest und regelmäßig sind, könnte ein Gericht festlegen, dass sie für Aguinaldo-Zwecke Teil des Gehalts sind.

Fehler 2: Monatsgehalt durch 30,4 statt durch 30 dividieren

Während 30,4 der Faktor ist, den IMSS zur Berechnung des integrierten Tagesgehalts verwendet, verwendet Aguinaldo die Division durch 30. Die Verwendung von 30,4 führt zu einem niedrigeren Tagesgehalt und damit zu einem kleineren Aguinaldo.

Fehler 3: Proportionales Aguinaldo wird nicht gezahlt

Einige Arbeitgeber zahlen kein Aguinaldo an Arbeitnehmer, die weniger als 60 Tage gearbeitet haben. Das ist illegal. Jeder Arbeitnehmer hat Anspruch auf proportional aguinaldo, auch wenn er nur einen Tag gearbeitet hat.

Fehler 4: Abzug ungerechtfertigter Abwesenheiten vom Aguinaldo

Der Oberste Gerichtshof Mexikos hat festgestellt, dass ungerechtfertigte Abwesenheiten die Anzahl der Aguinaldo-Tage nicht verringern. Der Aguinaldo wird unabhängig von Abwesenheiten auf 15 Tage berechnet. Was sie vermindern kann, sind Zeiten, in denen kein Arbeitsverhältnis bestand.

Fehler 5: Die ISR-Ausnahme wird nicht angewendet

Einige Arbeitgeber behalten ISR für den gesamten Betrag ein, ohne die 30-UMA-Befreiung anzuwenden. Überprüfen Sie Ihre Gehaltsabrechnung und vergewissern Sie sich, dass die Befreiung korrekt angewendet wurde.

Fehler 6: Verwechslung einer Befriedigung mit dem Aguinaldo

Einige Unternehmen zahlen eine „Weihnachtsbelohnung“ und behaupten, diese ersetze den Aguinaldo. Rechtlich gesehen ist der Aguinaldo unabhängig von einer freiwilligen Befriedigung. Wenn Sie eine Vergütung erhalten, erfolgt diese zusätzlich zum gesetzlichen Aguinaldo.

Lassen Sie uns ein vollständiges Beispiel durchgehen, das die Aguinaldo-Berechnung, ihren proportionalen Betrag und den ISR-Einbehalt integriert:

Falldetails:

• Startdatum: 1. April 2025
• Berechnungsdatum: 20. Dezember 2025
• Monatsgehalt: 25.000 MXN
• Aguinaldo-Tage pro Vertrag: 15 Tage (gesetzliches Minimum)
• Arbeitstage im Jahr: 265 Tage (1. April bis 20. Dezember)

Schritt 1: Berechnen Sie das Tagesgehalt

• Tagesgehalt = 25.000 $ / 30 = 833,33 MXN

Schritt 2: Berechnen Sie den proportionalen Aguinaldo

• Aguinaldo = (833,33 $ x 15) / 365 x 265
• Aguinaldo = 12.500 $ / 365 x 265 = 9.075,34 MXN

Schritt 3: Bestimmen Sie die steuerfreien und steuerpflichtigen Anteile

• Befreiung: 30 UMA = 30 x 113,14 $ = 3.394,20 $
• Befreiter Anteil: 3.394,20 $
• Steuerpflichtiger Anteil: 9.075,34 $ - 3.394,20 $ = 5.681,14 MXN

Schritt 4: Berechnen Sie den ISR für den steuerpflichtigen Teil

• Anwendung der Artikel 96 LISR-Tabelle (vereinfacht):
• Ungefährer ISR bei 5.681,14 $: etwa 540 bis 680 MXN, je nach Methode

Schritt 5: Net aguinaldo

• Brutto-Aguinaldo: 9.075,34 $
• ISR einbehalten (geschätzt): 610 $
• Ungefährer Nettogewinn: 8.465,34 MXN

Für eine genaue ISR-Berechnung empfehlen wir die Verwendung unseres Mexiko-ISR-Rechners mit aktualisierten Steuertabellen.

Über die am Ende dieses Artikels beantworteten Fragen hinaus verdienen einige Themen besondere Erwähnung:

Aguinaldo für Selbständige und Freiberufler:

Selbstständige, die ihr Honorar in Rechnung stellen, haben keinen Rechtsanspruch auf den Aguinaldo, da kein formelles Arbeitsverhältnis besteht. Es wird jedoch empfohlen, dass diese Arbeitnehmer den Gegenwert von 15 Tagen ihres Durchschnittseinkommens als „Selbstversorger“ beiseite legen, um die finanzielle Disziplin aufrechtzuerhalten.

Aguinaldo im öffentlichen Sektor:

Bedienstete der Bundesregierung erhalten gemäß dem Bundesgesetz für Staatsbedienstete eine Aguinaldo von 40 Tagesgehältern. Dieser Betrag ist höher als der LFT-Mindestbetrag, da dies in den jeweiligen Gesetzen festgelegt ist.

So planen Sie Ihre Aguinaldo-Ausgaben:

• Hochverzinsliche Schulden abbezahlen: Kreditkarten und Privatkredite zuerst
• Erstellen Sie einen Notfallfonds: Wenn Sie nicht mindestens drei Monate an Ausgaben gespart haben
• Investieren Sie einen Teil: Erwägen Sie Instrumente wie CETES, Investmentfonds oder freiwillige Beiträge zu Ihrem AFORE. Nutzen Sie unseren Zinseszinsrechner, um zu sehen, wie Ihr Geld wachsen könnte
• Für Januar-Ausgaben zurücklegen: Reservieren Sie Mittel für feste Januar-Kosten (Schulanmeldung, Versicherung, Grundsteuer)

Denken Sie daran, dass der Aguinaldo ein Recht und kein Geschenk ist. Wenn Sie wissen, wie es berechnet wird, haben Sie die Kontrolle über Ihre Finanzen und stellen sicher, dass Sie das erhalten, was Ihnen zusteht.